Tartalomjegyzék
- Hogyan működik a hátsó ajtó Roth IRA
- A Roth konverziós adóharapás
- Amikor a hátsó ajtó Roth észreveszi
- Alsó vonal
A magasabb jövedelem keresése a kényelmesebb nyugdíjazás kulcsaként tűnhet, de valójában akadályt jelenthet bizonyos adókedvezményes nyugdíjmegtakarítások számára. Ennek oka az, hogy a nagyobb fizetés kizárhatja Önt a Roth-i egyéni nyugdíjszámlához való hozzájárulásból. A Roth IRA 2020-as hozzájárulása nem megengedett az egyéni iratgyűjtőknél, akiknek módosított bruttó jövedelmével (MAGI) 139 000 dollár (2019-ben 137 ezer dollárra nőtt) vagy több, valamint házaspároknál, akik együttesen nyújtják be a kérelmeket, akinek MAGI meghaladja a 206 000 dollárt (2019-ben 203 ezer dollárral szemben).
A Roth IRA lehetővé teszi a nyugdíjazáskor mentes adómentességet, amely felbecsülhetetlen értékű lehet, ha arra számít, hogy a nyugdíjba vonuláskor magas adózási szintekbe kerül. Szerencsére van egy megoldás a Roth IRA útlezárásra a gazdag adófizetők számára: a Roth IRA hátsó ajtója.
Kulcs elvihető
- 2020-ban, ha több mint 139 000 USD-t nyújt be együttesen vagy 206 000 USD-t házaspárként, akkor kizárhatja a Roth IRA hozzájárulásait. Ha a hagyományos IRA-ban lévő eszközöket a Roth IRA-ban lévő eszközökké konvertálja, akkor nem hozzájárulások az IRA-hoz; Valójában egy hátsó ajtón keresztül ment be, innen származik a „hátsó ajtó Roth” név. Ha van valamilyen adózás előtti dollár a hagyományos IRA-ban, akkor az átalakításkor adókat kell fizetnie rájuk.
Hogyan működik a hátsó ajtó Roth IRA
A Roth IRA hátsó ajtó egy másik név a Roth IRA átalakításnak. Ez a tranzakció magában foglalja a hagyományos IRA eszközök Roth IRA eszközökké konvertálását. Ez egy többlépcsős folyamat.
A Roth hátsó ajtó mechanikája szempontjából az első lépés a nem levonható IRA-hoz való hozzájárulás. Ez egy olyan hagyományos IRA-ra vonatkozik, amelynek hozzájárulásai nem jogosultak adólevonásra a megtakarító jövedelme, bejelentési státusa és a munkáltató nyugdíjazási tervének fedezete alapján.
Miután a nem levonható IRA-t finanszírozták, a következő lépés az IRA konvertálása Roth-ba. Az átalakítás meglévő Roth-fiókkal fejezhető be, vagy új Roth IRA-t nyithat meg, ha még nem rendelkezik ilyennel. Az átalakítás legegyszerűbb módja a vagyonkezelő közötti átadás. A levonhatatlan IRA-hozzájárulást birtokló pénzügyi intézmény közvetlenül átutalja azokat az intézménynek, amely az Ön nevében Roth IRA-t birtokolja. Az átalakításról az IRS 8606-os űrlap jelenik meg, amikor adókat nyújt be.
Miután az átalakítás befejeződött, a Roth IRA-ban lévő pénzre Roth IRA terjesztési szabályok vonatkoznak. Az elsődleges előny számodra az, hogy a számlájukba történő befektetésből származó jövőbeni jövedelem nem lesz adóköteles, ha Ön (vagy örökösei) kivonja őket a számláról. Ezenkívül Roth IRA-jára nem vonatkoznak az előírt minimális elosztási (RMD) szabályok. Ha egy hagyományos IRA-val számol, akkor 72 éves korától kezdve el kell kezdenie a minimális kifizetéseket számlájáról, vagy pedig heves adóbüntetéssel kell szembenéznie.
A Roth IRA-kra nem vonatkozik a szükséges minimális eloszlás (RMD).
A fogás: a Roth konverziós adóharapás
Míg a Roth-ra történő átváltás minimalizálhatja az adófizetési kötelezettségét, amikor nyugdíjba vonzza vagyonát, addig nem fogja tudni elkerülni az adókat. A hagyományos IRA-ban nem fizetett összegeket az átalakítás befejezésekor adóztatják. Ez magában foglalja mind az adózás előtti átváltásokat, mind a befektetési nyereségeket. Ha magasabb adószintek vannak, a konverzió jelentősen növeli az adószámláját abban az évben, amikor a konverziót elvégzi.
A nem levonható hagyományos IRA-alapok felhasználása egyszerűsítheti a folyamatot, mivel ezeket a hozzájárulásokat átalakítás céljából adózás utáni dollárként kezelik. A hátsóajtó Roth adóztatása azonban bonyolultabbá válhat, ha a hagyományos IRA-konverzió mind levonható, mind le nem vonható összegeket tartalmaz.
Ebben a forgatókönyvben az IRS előírja, hogy kövesse az arányos szabályt, amely az összes IRA-t egyetlen kollektív IRA-ként kezeli. Ha a hátsó ajtó Roth IRA átalakítását levonható és nem levonható tradicionális IRA pénz felhasználásával hajtja végre, akkor a konverziónak az adóköteles összege arányos lesz az IRA teljes egyenlegével. Alapvetően ehhez adófizetést kell fizetnie az IRA adózás előtti részéről az átalakítás során.
Ha nem érti meg, hogy a hagyományos IRA milyen típusú járulékokat tart, kellemetlen adómeglepetést okozhat a konverzió során. Az IRS azonban megoldást kínál. Ha a munkáltató megengedi, akkor előfordulhat, hogy a hagyományos IRA-hozzájárulások adózás előtti részét a 401 (k) értékbe tekercseli, és csak a levonhatatlan részt hagyja hátra az átalakításhoz.
Az arányos szabály azt jelenti, hogy minden IRA-t egy közösségi IRA-ként kell kezelnie, és a Roth IRA konverziójának az adóköteles összege arányos az IRA teljes egyenlegével.
Mikor érzi a Roth hátsó ajtó?
A hátsó ajtó Roth IRA vonzó lehet, ha jövedelme miatt tiltották a Roth-hoz való hozzájárulást. Fontos azonban átgondolni, hogy ez miként illeszkedik a nagyobb nyugdíjstratégiájához, mielőtt elindulna.
Vessen egy pillantást a nyugdíjazási idővonalra. Ha közel áll a nyugdíjba lépés céljára, előfordulhat, hogy az átváltás azt jelenti, hogy adót fizet a nagy nyugdíjjárulék és a tradicionális IRA-ból származó jövedelmek után, és nem marad sok előváradási idő az adómentes élvezet érdekében. növekedése Roth-ban. Ha csak a pénzt hagyja egyedül, amíg az RMD-k 72 éves korban el nem maradnak, addig nem kellett volna adót fizetnie róla, és az éves RMD valószínűleg lényegesen alacsonyabb lett volna, mint a Roth-ba konvertált pénzösszeg. és kevesebbet fizetnek adókban.
A pénzeszközök hátsó ajtóban történő felhasználásának ütemterve szintén másképp számít. Az IRS ugyanazt az ötéves szabályt vezette be az IRA átalakításokra, mint a szokásos Roth IRA-kra 2020-ig. Most további két év áll rendelkezésére a Roth-átalakítás elvégzéséhez. Ez azt jelenti, hogy Roth-nak legalább 7 évig nyitva kell lennie, mielőtt pénzbüntetést vonhat le számlájáról. Ha hamarabb befizeti a pénzt, akkor 10½% -os előzetes büntetéssel kell számolnia, ha 59½ évesnél fiatalabb vagy. Ha 59 éves vagy idősebb, akkor a 10% -os adó nem vonatkozik, de a hétéves szabály továbbra is érvényes az ezen időszak lejártát megelőző jövedelmekre. Az ilyen kivonások jövedelemadó hatálya alá tartozhatnak. A konvertált eredeti összeget azonban visszavonhatja anélkül, hogy jövedelemadó-t vagy büntetést fizetne.
Alsó vonal
A Roth IRA hátsó ajtó segíthet a magas jövedelműeknek a nyugdíjazás megtervezésében, miközben élvezhet néhány fontos adókedvezményt. Noha maga az átalakítás nem nehéz, a folyamathoz kapcsolódó adóügyi kérdések kibontása megtörténhet. Az előnyök és hátrányok mérlegelése egy pénzügyi tanácsadóval segíthet eldönteni, hogy a Roth hátsóajtó a megfelelő lépés-e az Ön számára.
