Mi az a képesített nyugdíjazási terv?
A képesített nyugdíjazási terv megfelel a Belső Jövedelemkódexnek a Belső Jövedelemszolgálat (IRS) 401. szakaszának a) pontjában foglalt követelményeknek, és ennélfogva jogosult bizonyos adókedvezményekben részesülni, ellentétben a nem minősített tervvel. A munkáltató ilyen nyugdíjazási tervet készít a társaság alkalmazottainak nevében és javára. Ez az egyik eszköz, amely segíthet a munkáltatóknak a jó alkalmazottak vonzásában és megtartásában.
Mi a képesített nyugdíjazási terv?
A képesített nyugdíjazási tervek megértése
A képesített tervek két fő típusba sorolhatók: a meghatározott juttatású és a meghatározott járulékfizetésű beruházások, bár vannak más olyan programok is, amelyek a kettő hibridjei, amelyek közül a leggyakoribbat készpénzes mérlegnek nevezik. A meghatározott juttatási programok garantált kifizetést nyújtanak az alkalmazottaknak, és kockázatot hordoznak a munkáltatónak a megtakarítások és a befektetések megfelelő teljesítése érdekében. A hagyományos járadék típusú nyugdíj egy példa a meghatározott juttatási programra.
Kulcs elvihető
- A minősített nyugdíjazási terv megfelel az IRS követelményeinek, és bizonyos adókedvezményeket kínál.A minősített nyugdíjazási tervek példái között szerepel a 401 (k), a 403 (b) és a nyereségrészesedési tervek.A részvények a befektetési alapok, a befektetési alapok, az ingatlan és a pénzpiaci alapok. A munkaadók nyugdíjazási terveket kínálnak a munkavállalók vonzására és megtartására. A járulékoknak a nyugdíjazási tervből való kivonása a nyugdíjkorhatárt megelőzően gyakran adószankciókat vonhat maga után.
A meghatározott járulékfizetési tervek szerint a munkavállalók nyugdíjazásban részesülő összege attól függ, mennyire megtakarítják és keresik meg saját nevükbe befektetésük révén munkájuk során. A munkavállaló viseli az összes befektetési és élettartam-kockázatot, és várhatóan pénzügyi szempontból megtakarító megtakarító lesz. A 401 (k) a legnépszerűbb példa a meghatározott hozzájárulási tervre. A minősített tervek további példái a következők:
- Nyereségmegosztási tervek403 (b) tervekPénzvásárlási tervekDefinomált ellátási tervekJavas munkavállalói részvénytulajdon (ESOP) tervekBérszámcsökkentés Egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SARSEP) Egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) Ösztönző ösztönző munkaterv a munkavállalók számára (EGYSZERŰ)
Az IRS útmutatást nyújt a közös minősített tervkövetelményekhez.
Minősített nyugdíjazási terv és befektetés
A minősített tervek csak bizonyos típusú befektetéseket tesznek lehetővé, amelyek tervtől függően eltérnek, de általában tartalmaznak nyilvános forgalmazású értékpapírokat, ingatlanokat, befektetési alapokat és pénzpiaci alapokat. Egyre növekszik az alternatív befektetések, például a fedezeti alapok és a magántőke mérlegelése a meghatározott hozzájárulási tervekben. Néhány már elérhető, a célidőszakos alapokba csomagolva.
A nyugdíjazási tervek meghatározzák azt is, hogy mikor lehet elosztást tenni - általában akkor, amikor a munkavállaló eléri a tervben meghatározott nyugdíjkorhatárt, amikor a munkavállaló rokkantságot él, amikor a programot megszüntetik, és nem helyettesíti másik képesített programmal, vagy ha a munkavállaló meghal (ebben az esetben a munkavállaló meghal) a kedvezményezett megkapja az elosztásokat).
Minősített nyugdíjazási terv és adók
A képesített nyugdíjazási tervek adókedvezményt biztosítanak a munkaadóknak a munkavállalók részére fizetett járulékokért. Azok a tervek, amelyek lehetővé teszik az alkalmazottak számára, hogy fizetéseik egy részét a tervbe halasztják, csökkenthetik a munkavállalók jelenlegi jövedelemadó-kötelezettségét az adóköteles jövedelem csökkentésével. A munkavállalók a nyugdíjkorhatárt megelőzően vagy a többi kiváltó esemény bekövetkezése előtt vehetik igénybe a minősített tervekből származó elosztásokat, ám a megosztásokat adók és büntetések terhelik, amelyek miatt gyakran nem indokolt a korai elosztás elvégzése.
Egyes tervek azt is lehetővé teszik, hogy az alkalmazottak a hiteltörlesztés szigorú szabályai alapján kölcsönözzenek a tervből. A tervszabályok előírhatják például, hogy a kölcsönt bizonyos éven belül vissza kell fizetni, hogy a munkavállaló fizeti a kamatot (amely visszakerül a tervbe) és a kölcsönt azonnal vissza kell fizetni, ha a munkavállaló elhagyja a munkát. amelyhez kötött a képesített nyugdíjazási terv.
