A brit bizalmi törvény hosszú, lenyűgöző történelemmel rendelkezik, amely a 18. századi Kancellária Bíróságának napjaiból származik, I. György király uralma alatt. Akkoriban a bizalmi és méltányossági szabályokat hoztak létre párhuzamos igazságszolgáltatási rendszerként a közös „egyenlőtlenség” kezelésére. az ingatlanvitákra vonatkozó törvény (és az elégedetlen kérelmezők megnyugtatása érdekében).
Kezdetben a vagyonkezelői alapokat főként a „pénzeszközök” kezelésére és családi települések létrehozására használták fel. Manapság a „bizalom” különféle pénzügyi keretek esernyőjévé vált, amelyek lehetővé teszik a polgárok számára az eszközök védelmét, a jövedelmek elosztását és a vagyonkezelést mind a mai, mind a jövő generációk számára. Noha a vagyonkezelők hagyományosan milliomosokkal és mágnesekkel társulnak, a középosztályú családok számára is előnyös lehet (lásd: Hogyan lehet létrehozni egy vagyonkezelői alapot, ha nem vagy gazdag ).
Mi az a vagyonkezelői alap?
Alapvetően a bizalom nagyon egyszerű fogalom. Ez egy olyan magánjogi megállapodás, amelyben valaki vagyonának (amely magában foglalhatja részvényeket, készpénzt, ingatlant vagy akár műalkotásokat is) magán alapba kerül, és magánszemély (vagy magánszemélyek csoportja) birtokában vagy kezelésében részesül annak érdekében. a bizalmi tagok.
Az eszközöket szolgáltató személyt általában letelepítőnek nevezik. A vagyonkezelés céljából kinevezett személyeket megbízottnak nevezik, a kedvezményezettek pedig azok, akik a vagyonkezelőből folyósítják a folyósítást. A vagyonkezelés után az eszközöket már nem tekintik a telepesek személyes tulajdonának, ezért megóvják őket a hitelezőktől (még csőd esetén), pénzügyi visszaesésektől, családi nézeteltérésektől és peres eljárásoktól. Mint ilyen, a vagyonkezelő társaságok széles körben használják a „biztonságos menedék” rendszerét a családi és üzleti eszközökre.
Miért hozzon létre bizalmat?
A vagyonkezelői alapok különféle igényeket szolgálnak, és ezek létrehozásának okai látszólag végtelenek. A leggyakoribbak a következők:
- A családi vagyon ellenőrzése és védelme (valószínűleg az első számú motívum) Birtok- és öröklési tervezés Ha valaki túl fiatal (vagy képtelen) ahhoz, hogy saját pénzügyi ügyeivel foglalkozzon, a „törekvéseket” megóvja saját ellenőrzés hiánya ellenA nyugdíjak kezelése és elosztása / nyugdíjalapok az egyén foglalkoztatásának ideje alatt
Milyen típusú vagyonkezelők vannak?
Mivel a vagyonkezelő társaságok többcélú jogi eszközként működnek, sokféle formájúak. Az Egyesült Királyság számos bizalmi megállapodást elismer (mindegyiknek megvan a maga sajátos eljárásai és rendeletei), amelyek általában a következő kategóriák egyikébe tartoznak:
Nyers bizalom: „Egyszerű vagyonkezelő néven is ismert” vagyont vagy vagyonát ebben a formában egy vagyonkezelő nevében tartják, aki nem rendelkezik mérlegelési jogkörrel a kedvezményezettnek fizetett jövedelem szempontjából, és akinek nincs aktív feladata. A kedvezményezettnek abszolút joga van a vagyonkezelő tőkéjéhez és jövedelméhez bármikor - ha 18 éves vagy annál idősebb (Angliában és Walesben), vagy legalább 16 éves (Skóciában). A csupasz alapokat gyakran olyan eszközként használják, amelyen keresztül vagyont adnak át a fiataloknak. A vagyonkezelők csak akkor kezelik az eszközöket, amíg a kedvezményezett nem elég idős ahhoz, hogy kezelje ezt a felelõsséget, ami azt jelenti, hogy az alapító által elidegenített eszközök mindig közvetlenül a tervezett kedvezményezett felé kerülnek.
Érdeklődés a birtoklási bizalmak iránt: Ez a struktúra biztosítja az egyénnek „jelenlegi jogát a jelenlegi élvezetre”, így a vagyonkezelőnek minden bizalmi jövedelmet át kell adnia a kedvezményezettnek a felmerülésekor (levonva minden költséget és adót). Ez a fajta bizalom határozott ideig a kedvezményezett számára adhat „birtoklási érdeket”; határozatlan időtartamra; vagy leggyakrabban a kedvezményezett életének hátralévő részére. Az utóbbi példában, amelyet „életérdeklődésnek” nevezünk, a birtoklás iránti érdek akkor fejeződik be, amikor a jövedelemszerző (az úgynevezett „életbérlő”) meghal.
Diszkrecionális vagyonkezelők: Amint a neve is sugallja, ez az eszköz diszkrecionális jogkört biztosít a vagyonkezelő számára a vagyonkezelésből származó elosztások felett. A mérlegelési jogkört a bizalmi okirat feltételeivel összhangban kell gyakorolni; mindazonáltal a meghatalmazottaknak kell dönteniük a megosztás időzítéséről, méretéről és jellegéről, sőt, bizonyos esetekben arról is, hogy melyik potenciális kedvezményezett részesül előnyben. Azt mondják, hogy az eszközöket „megbízhatóan tartják” a kedvezményezettek számára, hogy egy nap eldöntsék, mit kezdjenek ezekkel az eszközökkel. A diszkrecionális bizalom a bizalom nagyon rugalmas formája, amelyet általában a vagyon megtartására használnak a családokon belül, miközben lehetővé teszi számukra bizonyos rugalmasságot a vagyontárgyak eldöntésére vonatkozó döntések meghozatalában.
Felhalmozási és karbantartási vagyonkezelők: Ez a verzió lehetővé teszi a vagyonkezelők számára, hogy növeljék a vagyonkezelő tőkét és jövedelmet. A felhalmozódási és fenntartási vagyonkezelőknek meghatalmazást kapnak a vagyon vagyona (megtakarításokon és befektetéseken keresztül) „felhalmozása” egy bizonyos időpontig, amikor a kedvezményezett jogosult a vagyonkezelő vagyonára vagy az ebből származó jövedelemre. az a tulajdonság. Amikor a kedvezményezett eléri a 18 évet (legalább, de nem lehet 25 évesnél idősebb), jogosult lesz a vagyonkezelő által generált teljes jövedelemre.
Vegyes vagyonkezelők: Ahogy a neve is sugallja, ez az űrlap különféle típusú vagyonkezelőket tartalmaz az egy struktúrán belül. Néhány eszközt el lehet helyezni a birtoklásba vetett bizalom érdekeiben, míg másokat diszkrecionális vagyonkezeléssel lehet kezelni. Gyakran vegyes alapokat hoznak létre testvérek kedvezményezettjei számára, akik különböző időpontokban érik el az öröklési korot.
Hogyan hozhatok létre bizalmat?
Noha az elméletben egyszerű, a vagyonkezelői alapok bonyolult webré válhatnak, ha megfelelő módon működnek. Az ügyvédeknek bizalmat kell létrehozniuk, és a jogi megfogalmazásnak pontosnak kell lennie. A folyamat költséges lehet (kb. 1000 font vagy annál több), a szükséges tanácsadás mértékétől függően. Ha felkészül a konzultációs folyamat megkezdése előtt, jelentősen csökkentheti a szakmai tanácsadással járó időt és a kapcsolódó költségeket, függetlenül a bizalom típusától.
1. lépés: Döntsön az eszközökről
A bizalom megkezdésekor fel kell sorolnia azokat az elemeket és értékét, amelyeket kiosztottak, vagy más módon szereznek be.
2. lépés: Kinevezzen megbízottat
Válasszon egy magánszemélyt vagy alapkezelő társaságot (a bankokat gyakran használják), mert a vagyonkezelő jelentős jogi felhatalmazással bír majd a vagyonkezelés felett. (A döntéssel kapcsolatos további információkért lásd: bízhat-e megbízottjában? )
3. lépés: Határozza meg a kedvezményezetteket
Összeállítja azon személyek vagy szervezetek listáját, akik jogosultak ellátásokra, és adja meg azoknak az ellátásoknak a százalékát, amelyekre az egyes kedvezményezettek jogosultak.
4. lépés: Vázolja fel a feltételeket
A bizalmat általában okirat útján hozzák létre. A vagyonkezelési okirat egy jogi dokumentum, amely előírja az alapra és a vagyonkezelő hatásköreire irányadó szabályokat. Magában foglalja az alap céljait; meghatározza az eredeti vagyonkezelő eszközöket; azonosítja a kedvezményezetteket; meghatározza az ellátások kifizetésének módját (akár átalányösszegben, akár jövedelemfolyamon keresztül); a bizalom rendezésének részletei (azaz megszűnés); és meghatározza a vagyonkezelői bankszámla működésének szabályait. Noha maga a cselekményt valaki megfelelő, jogi, adóügyi és pénzügyi ismeretekkel rendelkező személynek kell elkészítenie, el kell döntenie mindezen szempontokról, és ezeket fel kell vázolnia a professzionális előkészítő számára.
A bizalmi okirat meghatározza:
• A vagyonkezelők és a kedvezményezettek személyazonosságai
• Milyen eszközöket ruháznak át a vagyonkezelő által a kezelésbe vetett bizalomba
• A pénz / ingatlan kezelésének módja
• A pénz megengedett felhasználása
• Ki kapja meg a pénzt / vagyont, amikor a bizalom megszűnik
Alsó vonal
Mivel gyakorlati jellegük, rugalmasságuk és sok pénzügyi előnyeik miatt a vagyonkezelői alapok hihetetlenül népszerű módszereivé váltak a pénzügyek felépítéséhez. Sok bizalom bonyolult jellege azonban megköveteli a jogi kapcsolatok és kötelezettségek kristálytiszta megértését.
Ha megbízást szeretne létrehozni, akkor mindig a saját ügyvédjével, könyvelőjével és / vagy adószakértőjével kezdheti. A Jogi Társaságok kereshető adatbázisokat is karbantartanak, hogy segítsenek egy képzett ügyvéd megtalálásában a környéken:
- Anglia és Wales: The Law SocietyScotland: The Law Society of ScotlandÉszak-Írország: Észak-Írország Law Society
