A szabad cash flow-t (FCF) az alapvető elemzésben használják fel a társaság által generált készpénz mennyiségének mérésére, a tőkeköltségek elszámolása után. A vállalat FCF kiszámításához vegye figyelembe a mérlegét, és vonja le a tőkeköltségeket a működési tevékenységekből származó teljes cash flow-ból.
A szabad pénzáramlás kiszámítása Excelben
Például, 2014. szeptember 27-i pénzforgalmi kimutatása szerint az Apple Incorporated a működési tevékenységekből származó összes cash flow-t 59, 713 milliárd dollárra jelentette. Az Apple bejelentette - 9, 571 milliárd dolláros tőkeköltségeket a 2014. szeptember 27-ig végződő időszakra.
Az Apple versenytársa, a Google Incorporated, a működési tevékenységek teljes cash flow-ját 22, 376 milliárd dollárra, a beruházási kiadásokat pedig 10, 959 milliárd dollárra jelentette a 2014. december 31-ig tartó időszakban.
Az FCF-ek összehasonlításához az Apple és a Google között Excelben írja be az "Apple Incorporated" szavakat a B1 cellába és a "Google Incorporated" a C1 cellába.
Ezután írja be a „2014. szeptember 27.” dátumot a B2 cellába. Írja be az "A működési tevékenységek teljes cash flow-ja" az A3 cellába, a "Tőkeköltségek" az A4 cellába és a "Free Cash flow" az A5 cellába. Ezután írja be a "= 59713000000" értéket a B3 cellába és a "= 9571000000" a B4 cellába.
Az Apple FCF kiszámításához írja be a "= B3-B4" képletet a B5 cellába. Ezért az eredményül kapott Apple FCF 50, 142 milliárd dollár.
Most írja be a "2015. december 31" dátumot a C2 cellába. Írja be a "= 22376000000" értéket a C3 cellába, és a "= 10959000000" a C4 cellába. Ezután írja be a "= C3-C4" képletet a C5 cellába. Az eredmény azt mutatja, hogy a Google FCF értéke 11, 417 milliárd dollár.
