Mi az adóvédett járadék?
Az adóvédett járadék lehetővé teszi a munkavállaló számára, hogy jövedelméből adóztatás előtti hozzájárulást tegyen a nyugdíjazási tervbe. Mivel a járulékok adófizetés előtti, az IRS addig nem adóztatja a járulékokat és a kapcsolódó juttatásokat, amíg a munkavállaló kivonja őket a tervből. Mivel a munkáltató közvetlen hozzájárulást is nyújthat a tervhez, a munkavállaló azzal az előnnyel jár, hogy további adómentes alapokat halmoz fel.
Az adóvédett járadék megértése
Az Egyesült Államokban az adómentességgel járó járadék egyedülálló a 403 (b) terv. Ez a terv biztosítja egyes nonprofit szervezetek és közoktatási intézmények alkalmazottainak adómentességi módszerét a nyugdíjba történő megtakarításhoz. Általában van egy maximális összeg, amelyet minden alkalmazott hozzájárulhat a tervhez, de néha vannak olyan felzárkózási rendelkezések, amelyek lehetővé teszik a munkavállalók számára, hogy további hozzájárulásokat tegyenek az előző évekre, ha nem maximalizálták a járulékokat.
A TSA összehasonlítása a 401 (k) tervvel
Az emberek gyakran összehasonlítják a TSA-kat a 401 (k) tervvel. Legnagyobb hasonlóságuk az, hogy mindkettő a Belső Jövedelemkódex külön szakaszát képviseli, amely meghatározza felhasználásuk és adókedvezményeik feltételeit. Mindkét terv ösztönzi az egyéni megtakarításokat azáltal, hogy lehetővé teszi az adózás előtti hozzájárulások felhalmozódását a nyugdíjalapok megtakarításaihoz adó-halasztott alapon.
Innentől a két terv eltér. 401 (k) tervek állnak rendelkezésre minden jogosult magánszektorbeli alkalmazott számára, aki egy tervvel foglalkozó társaságnál dolgozik. A TSA-terveket az adómentes szervezetek és az állami iskolák alkalmazottai számára fenntartják. Jótékonysági, vallási vagy oktatási célokra létező nonprofit szervezetek, amelyek a belső bevételek törvénykönyve 501 (c) 3. szakaszának megfelelően jogosultak, TSA-terveket kínálhatnak alkalmazottaik számára.
A TSA hozzájárulásának korlátai
Az IRS a TSA-knak befizetett hozzájárulásokat 19 500 dollárra korlátozza a 2020-as adóévre, amely megegyezik a 401 (k) -es tervekkel. A TSA-k szintén felzárkózási szolgáltatást nyújtanak az 50 év feletti résztvevők számára, amelynek teljes összege a 2020-as adóévben 6500 dollár. Az adóvédelem járadéka magában foglalja az élethosszig tartó felzárkózást azoknak a résztvevőknek is, akik legalább 15 éve dolgoznak egy képesített szervezetnél, és akiknek átlagos hozzájárulása A szint soha nem haladta meg az 5000 dollárt ebben az időszakban. A járulékot, a felzárkózási rendelkezéseket és a munkáltatói mérkőzést is beleértve, a teljes hozzájárulás nem haladhatja meg a jövedelem 100 százalékát egy meghatározott felső határig.
kivonás
Minden képesített nyugdíjazási terv megköveteli, hogy a kivonás csak 59 ½ éves kor után kezdődjön. A korai kivonásokhoz 10% IRS-büntetést lehet alkalmazni, kivéve, ha bizonyos kivételek vonatkoznak. Az IRS adóinak visszavonása rendes jövedelemként történik, és megköveteli, hogy azokat legkésőbb abban az évben kezdjék meg, amikor a kedvezményezett 70 ½ éves lesz. A munkáltató vagy a szolgáltató rendelkezéseitől függően az alkalmazottak 59 ½ éves kor előtt kölcsönökkel férhetnek hozzá pénzeszközökhöz. A legtöbb képzett nyugdíjazási tervhez hasonlóan ezek is engedélyezhetik a visszavonásokat, ha a munkavállaló rokkantságot kap.
