Adó

Tartalomjegyzék

• A fizetés előnyei
• Ajándék adó alóli mentesség
• Az óvodai tényező
• Coverdell ESA-k
• Alsó vonal

Különböző előnyök vannak a nagyszülők számára, akik unokáik korai oktatásáért fizetnek. A legtöbb nana és pop-pop valószínűleg hallott egy 529-es számla finanszírozásának előnyeiről, amely segít megtéríteni ezeket a félelmetes főiskolai költségeket, lehetővé téve számuk kiadásának adómentes felhasználását. De a magán óvodai és az általános iskolák számlái is félelmesek lehetnek. Különösen igaz ez a nemzet nagyobb városaiban, ahol a díjak meghaladhatják az állami főiskolák díjait. Például New York City-ben néhány exkluzívabb általános iskola évente több mint 30 000 dollárba kerül.

Kulcs elvihető

• Vannak adókedvezményes módok a nagyszülők számára, hogy segítsék unokáikat oktatási költségekkel, még óvodával is. Ezek a technikák segítenek gyermekeikkel költségekkel járni, és általánosságban segítik a családot azáltal, hogy csökkentik birtokuk méretét, korlátozva ezáltal annak valószínűségét, hogy valaha ingatlanadó. Adózhatja az ajándékozási adó alóli mentességet, amelyben 15 000 dollárig (2019-es szabályok szerint) ajándékokat lehet készíteni anélkül, hogy az ajándék összegét hozzá kellene adni az élethosszig tartó vagyonához és az ajándékozási adóhoz. teljes mértékben kerülje el az ajándékozási adó kérdését azáltal, hogy az oktatási költségeket közvetlenül a programba fizeti; nem kell adót fizetni, ha a képzettséggel járó oktatási költségeket fizetnek.Az unokájának Coverdell oktatási megtakarítási számlát (ESA) is létrehozhat, bár az adományozási korlátok meglehetősen alacsonyak, és jövedelme nem haladhatja meg a meghatározott szintet.

A fizetés előnyei

Szerencsére a Internal Revenue Service (IRS) jó ösztönzőket kínál a nagyszülők számára, akik segíteni akarnak a korai oktatásban. Ezeknek a rendelkezéseknek a kihasználása megkönnyítheti az Ön által elköltött minden dollárt, nem is beszélve arról, hogy megóvja vagyonát az adózótól, amikor az ingatlan átkerül az örökösökhöz.

Egy speciális IRS-szabály lehetővé teszi az ajándékozóknak, hogy egyszeri ajándékokat ötéves értékű ajándékadók alóli mentesség alapján szétoszthassák anélkül, hogy a pénzt beleszámítanák az élettartamra szóló ingatlan- és ajándékadó-korlátozásba; ami azt jelenti, hogy a nagyszülő egy év alatt 75 000 dollárt fizet, és úgy számolja, hogy öt év alatt fizettek.

Ajándék adó alóli mentesség

Általában az adófizető csak unokája (vagy bárki más számára) évente 15 000 dollárt fizethet anélkül, hogy kiveszi az ajándékozási adót. A korlátozás személyenként értendő, vagyis egy pár évente 30, 00 dollárt adhat minden unokájának. Nyilvánvaló, hogy az ajándékozási adót nem kell azonnal megfizetni, és bizonyos esetekben azt nem is kell megfizetni. A tehetséges pénzösszeget, amely meghaladja a 15 000 dolláros korlátot, az ajándék- és ingatlanadó alól az életre szóló mentesség figyelembe veszi. 2019-ben a mentesség 11, 4 millió dollár. Ez a korlátozás azonban nem vonatkozik, ha az unokája iskoláját közvetlenül a tandíjak fedezésére fizeti. Ez az „oktatás alóli mentesség” nagyszerű módja az egyének hozzájárulásához a merev magánképzés költségeihez.

Az idősebb felnőttek számára, akiknek nagy vagyonuk van, kiváló ingatlantervezési eszköz is. (További információ: Ajándékadók? ) Az unokáiknak fizetett pénzeszközök csökkentik az ingatlan adózás szempontjából történő méretét. Ez változást hozhat a leggazdagabb amerikaiak számára, tekintve, hogy a kormány a 11, 4 millió dollárnál nagyobb birtok 40% -át birtokolja. Annak ellenére, hogy az örökösei nem fizetik meg közvetlenül az adókat, hatalmas szívességet tesz nekik, ha e küszöb alatt maradnak.

Az óvodában, amelyben az unokáik részt vesznek, inkább oktatási intézménynek kell lennie, mint pusztán gyermekgondozási központnak, ha azt akarja, hogy adómentesen fizethesse a költségeket, az IRS szabályai szerint.

Az óvodai tényező

Elméletileg a nagyszülők az oktatás alóli mentességet is felhasználhatják az óvodai számlák fedezésére. De itt a dolgok kissé elmosódnak. Ha az óvoda inkább gyermekgondozási intézmény, mint oktatási intézmény, akkor szerencsétlenség van. Az IRS honlapja szerint: „Minősítő oktatási szervezet az, amely általában karokat és tanterveket tart fenn, és rendesen beiratkozik hallgatókkal vagy hallgatókkal, akik rendszeresen beiratkoznak arra a helyre, ahol oktatási tevékenységeiket rendszeresen folytatják.” Tehát ha Ön ha az ország költséges részén fizet tandíjat, győződjön meg arról, hogy talál egy iskolát, amely megfelel a kritériumoknak. Fontos szem előtt tartani, hogy a mentesség csak a képzett oktatási költségekre vonatkozik. Ez nem vonatkozik kiegészítő költségekre, például könyvekre és kellékekre.

Ha a gyermek olyan iskolába jelentkezik, amelyben szerződés megkötése van, a szakértők figyelmeztetik, hogy a számlát fizető személy - még ha nagyszülő is - legyen az, aki aláírja. Egyébként az IRS azzal érvelhet, hogy a nagyszülő adóköteles ajándékot ad a szülőnek, még akkor is, ha nem erről van szó.

Kevesebb mint 0, 1%

Az Adópolitikai Központ legfrissebb jelentése szerint az adófizetők száma, akik 2019-ben végül fizetnek ingatlanadót, vagyis körülbelül 1900 a több mint 2, 7 millió emberből, akik várhatóan meghalnak az évben.

Coverdell ESA-k

Számos hozzáértő nagyszülő 529 főiskolai megtakarítási tervet ismert, de van még egy rugalmasabb lehetőség, amely néha a radar alatt repül. A Coverdell Education Savings Account (ESA) segítségével az unokáidnak nemcsak az egyetemi, hanem az általános és középiskolák megtakarításában is segíthetsz. Az 529-es tervhez hasonlóan a kedvezményezettek adómentesen visszavonhatják a pénzt a minősített költségek fedezésére. Az ESA-k azonban több befektetési lehetőséget kínálnak és alacsonyabb költségeket kínálnak. (További információ: Főiskolai megtakarítási tervek: 529-es vagy Coverdell finanszírozása? )

Az egyik akadálya a Coverdell-tervek meglehetősen alacsony jövedelemkorlátai. 2019-re évente akár 2000 dollárt is hozzájárulhat egy unokája számlájához, de csak akkor, ha a módosított korrigált bruttó jövedelme évi 95 000 dollár alatt van - vagy 190 000 dollár, ha közös visszatérítést nyújt be. Ekkor a juttatás csökkenni kezd. Azok számára, akiknek módosított bruttó jövedelme meghaladja a 110 000 dollárt - 220 000 dollárt, ha együttesen nyújtják be -, teljesen tilos a hozzájárulás fizetése.

Van azonban egy meglehetősen egyszerű megoldás. Egyszerűen csak ajándékozza meg a pénzt az unokáinak, és hagyja, hogy maguk nyissák meg az ESA-t. Ha lehetővé teszi számukra, hogy előre megtakarítsanak egy magániskolának adókedvezményben, akkor minél többet hoznak ki az egyes költetett dollárokból. Sőt, ez egy másik módja annak, hogy csökkentsék a birtok méretét, ami segíthet a jólétű családoknak elkerülni a rettegett ingatlanadót.

Alsó vonal

Az IRS-nek van néhány olyan rendelkezése, amelyek a nagyszülők javát szolgálják, akik segíteni akarnak a magán óvodai és általános iskolák fizetésében. Ezeknek a kivételeknek a kihasználása segíthet csökkenteni az adószámláját mind most, mind a jövőben. Ha közvetlenül tandíjat fizet, akkor csak győződjön meg arról, hogy az iskola jogosult-e az ajándékadó alóli mentességre.