Mi az a minősített disztribúció?
A minősített elosztás kifejezés a képesített nyugdíjazási tervből való kilépésre utal. Ezek az eloszlások adó- és szankciómentesek. A támogatható tervek, amelyekből minősített elosztást lehet lefolytatni, tartalmazzák a 401 (k) és a 403 (b) s. A minősített disztribúciók nem használhatók befektető belátása szerint. Ehelyett bizonyos feltételekkel és korlátozásokkal jár, amelyeket a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) határoz meg, így nem kerülnek visszaélésre.
Kulcs elvihető
- A minősített disztribúció adó- és büntetéstől mentes kilépés a minősített nyugdíjazási tervből, például a 401 (k) vagy a 403 (b) tervből. A minősített disztribúciók az IRS által meghatározott feltételekkel járnak, hogy a befektetők ne kerüljék el az adófizetést. -A halasztott tervek megkövetelik, hogy a számlatulajdonosok legalább 59½ éves legyenek a visszavonás időpontjában, míg a Roth IRA-k azt is megkövetelik, hogy a számla legalább öt adóév legyen nyitva.A nem képesített disztribúciók fizethető részeire 10% korai visszavonási büntetés.
Hogyan működik a képesített disztribúció?
A kormány arra akarja ösztönözni az embereket, hogy takarítsanak meg későbbi éveikre, és jelentős adókedvezményeket kínál azok számára, akik képesített nyugdíjszámlán takarítanak meg. Mint ilyen, sokan fizetnek minősített tervekkel, hogy megtakarítsák a nyugdíjat. Ezek a tervek tartalmazzák az egyedi nyugdíjazási számlákat (IRA-k), 401 (k) és 403 (b) s.
Annak biztosítása érdekében, hogy az emberek ne használják vissza ezeket a fiókokat, és az adófizetés elkerülésére használja őket, az IRS további adókat és szankciókat vet ki az olyan kivonásokra, amelyek nem felelnek meg a minősített forgalmazási kritériumoknak. Ez azt jelenti, hogy ha pénzt vesz fel, és a készpénzfelvétel nem felel meg a számla feltételeinek, akkor adó lesz.
Ha azonban teljesíti a feltételeket, akkor úgy is gyárthatja, hogy úgynevezett minősített disztribúciót fizetjön, anélkül, hogy adót vagy büntetést kellene fizetnie. A szabályok a minősített disztribúciótól függő számla típusától függően változnak, ezért fontos, hogy megvásárlásának megfontolása előtt megtudja, mi azok.
A minősített disztribúció feltételei a számla típusától származnak, ahonnan a visszavonás történik.
Adóhalasztott számlák
Az adóhalasztott nyugdíjazási tervek megkövetelik, hogy a számlatulajdonos legalább 59½ éves legyen a visszavonás időpontjában annak érdekében, hogy minősített elosztásnak lehessen tekinteni. Az adóhalasztott tervek tartalmazzák a hagyományos IRA-kat, az egyszerűsített munkavállalói nyugdíjalapú IRA-kat, a munkavállalói IRA-knak a megtakarítások ösztönzésére vonatkozó egyeztetési terveket, a hagyományos 401 (k) és a hagyományos 403 (b) s. Noha a számlatulajdonosnak némi jövedelemadót kell fizetnie az adó-halasztott terv alapján, korábbi visszavonási szankciókkal nem jár.
Roth IRA-k
A Roth IRA-k esetében két szempont van a minősített kivonáshoz. Először, a számlatulajdonosnak legalább öt adóévig nyitva kell hagynia a Roth IRA-t. Az adóévek az első adóév január 1-jétől számítanak, amikor a járulék befizetésre került. A második az, hogy a tulajdonosnak 59½ évesnek kell lennie, végleges fogyatékossággal kell rendelkeznie, kivonni az örökölt számláról, vagy akár 10 000 dollárt kivenni első alkalommal. Ha a disztribúció megfelelő, akkor a Roth IRA kivonásáért nem kell adót fizetni. Ha azonban mind a két követelmény nem teljesül, akkor a visszavonás nem minősül terjesztésnek.
Kijelölt Roth számlák
A kijelölt Roth-számlák a munkáltatók által támogatott, adózás utáni megtakarítási opciókkal rendelkeznek, például Roth 401 (k) vagy Roth 403 (b). Ezeknek a terveknek két követelménye van a minősített, adómentes terjesztésre is. Az első megegyezik a Roth IRA-val - a számlának legalább öt adóévig nyitva kell lennie. A második megköveteli, hogy a tulajdonos és a kilépő személy legalább 59½ éves legyen, állandó fogyatékossággal éljen, vagy kivonja Önt egy öröklött számláról. Ebben az esetben nem segít abban, hogy első házat vásárol, vagy sem.
Különleges megfontolások
- Véglegesen le van tiltvaA pénzeszközök mint kedvezményezett felvételeKészítsen minősített tartalékos elosztást - egy nyugdíjszámláról elosztott összeget egy katonai rezervistára vagy a Nemzeti Gárda tagjára, akit aktív szolgálatra hívtak fel.
A teljes disztribúciók büntetésmentesen jönnek ki, a tervtől függetlenül. Ha korábban kilép a munkáltató tervéből, akkor elkerülheti a büntetést, ha legalább 55 éves vagy, amikor elhagyja munkáját. Az IRA-k lehetővé teszik, hogy kihagyja az egészségbiztosítási díjak büntetését munkanélküliség esetén, a felsőoktatási költségeket, és akár 10 000 dollárt egy első otthonért.
A minősített disztribúciókon túl a Roth IRA-kra vonatkozó további szabályok tartalmazzák a szükséges minimális disztribúciókat (RMD-ket), amelyekben az IRS előírja a számlatulajdonosoktól, hogy az éves elosztásokat kezdjék el elvégezni 70 ½-es fordulókor vagy nyugdíjba vonulásakor - attól függően, hogy melyik a későbbi.
Minősített eloszlások vs. közvetlen és közvetett átváltások
A Roth IRA-k és a nyugdíjazási tervek egyéb formái, valamint a minősített disztribúciók kulcseleme a közvetlen és közvetett átváltások. A legtöbb átváltás - akár közvetlen, akár közvetett - akkor fordul elő, amikor az emberek munkahelyet cserélnek, de néhány esetben a számlatulajdonosok egyszerűen csak IRA-ra kívánnak váltani jobb előnyökkel vagy befektetési lehetőségekkel.
Közvetlen átváltás esetén a nyugdíjazási terv adminisztrátora a program bevételeit közvetlenül egy másik tervre vagy egy IRA-ra fizeti, például egy 401 k-os tervre. Közvetett átváltás esetén a terv adminisztrátora átadja az eszközöket a tervek között azáltal, hogy átadja a munkavállalónak a személyes számlájára történő befizetést. Közvetett átváltással a büntetés elkerülése érdekében a munkavállalónak kell a pénzeszközeit az új IRA-ba átutalni a kijelölt 60 napos időszakon belül.
