Az eltérés általában az eszközök és kötelezettségek téves vagy nem megfelelő összeillesztésére utal. Általában elemzik az eszköz- és forráskezelési helyzetekben.
Egy eltérés lebontása
Az eltérés a pénzügyi ipar különféle szempontjainál fontos szempont. Ez magában foglalja az eszközök és a források összeegyeztetését, amelynek hatalmas hatálya van és felhasználható a vállalati pénzügyek, a bankok, a biztosítás és a befektetések számos vonatkozásában. Az eszköz és a forrás összeegyeztetésének alapvető koncepciója annak biztosítása, hogy bizonyos eszközök rendelkezésre álljanak és növekedjenek a várt megtérülési rátával, hogy megfeleljenek bizonyos kötelezettségeknek. A biztosításmatematikumok és a biztosítótársaságok a pénzügyi piac egyik olyan területe, amely az eszköz- / forráskezelésre támaszkodik, és az eltérések elkerülésére szakértelemmel rendelkeznek. A befektetési piacon különféle elméleteket és gyakorlatokat építettek az eszközök / források összehangolására a pénzügyi irányítás hatékonysága érdekében.
Biztosító társaságok
A biztosítótársaságok az eszközök / források egyezésének elsődleges felhasználói. Ezek a társaságok olyan biztosítási termékeket kínálnak, amelyek díjakat igényelnek a követelés kifizetésének szolgáltatásáért, amikor esemény bekövetkezik, vagy pénzügyi mérföldkövet indítanak el. Így a befektetési eszközök felvételének és a potenciális kötelezettségek kifizetésének tartalékának megfelelő kezelése érdekében kifinomult modellezési stratégiákat kell alkalmazniuk, amelyek integrálják a lehetséges eredmények statisztikai valószínűségét, amelyek nagy összegű kifizetéseket igényelhetnek az ügyfelek számára.
Corporations
A befektetésre kerülő eszközökkel rendelkező társaságok arra törekszenek, hogy felhasználják az ezekből az eszközökből származó hozamot további üzleti beruházásokhoz vagy bizonyos kötelezettségek fizetéséhez. Mint ilyen, a vállalatok dönthetnek úgy, hogy egyes eszközöket egyesítenek bizonyos kötelezettségekkel, amelyekre rendelkezésre áll az eszközök megtérülése a kötelezettségekhez szükséges kamat- vagy részletfizetések fedezésére. Az ilyen típusú illesztés a mérlegkezelés integrált részévé válhat.
Befektetési portfóliók és befektetési stratégiák
A befektetési ágazatban a felelősség-egyeztetést gyakran felelősség-alapú befektetésnek nevezik. Az ilyen típusú stratégia alkalmazható nyugdíjalapokban, nyugdíjazási tervekben vagy egyes befektetési termékekben.
A nyugdíjalapokban a felelősség-alapú befektetés kulcsfontosságú eleme lehet a szükséges készpénzkiáramlás összehangolása a beruházás folyamatos pénzbeáramlásával. Így a felelősség-alapú befektetés egyik célja magában foglalja a cash flow-k és a készpénzben tartott eszközök arányának folyamatos figyelemmel kísérését. Összességében a nyugdíjalapok gyakran alacsony kockázatú befektetésekbe törekednek, hogy biztosítsák az eszközök fenntartását és szükség esetén rendelkezésre állását.
A pénzügyi tervezés során a nyugdíjazáskor érvényes jövedelemre vonatkozó követelményeket is figyelembe kell venni a felelősség-alapú befektetés szempontjából. Az ilyen típusú befektetés kevésbé bonyolult, mivel az egyetlen befektetőre összpontosít, nem pedig a nyugdíjalapba történő befektetői portfólióra történő befektetésre. Általában a felelősség egyeztetése a nyugdíjazási tervezésben a befektetőnek a nyugdíjba vonuláshoz szükséges jövedelem nagysága és a jövedelem rendelkezésre állásának biztosításához szükséges beruházási ütemterv köré összpontosul.
Felelősség befektetés
Általában a felelősség-alapú befektetés olyan koncepció, amelynek célja az eltérések enyhítése. Bármely felelősség-alapú befektetési portfólió felépítéséhez a befektetőnek speciális kötelezettségekkel kell rendelkeznie, amelyekkel szemben a befektetéseket kezeli. A nyugdíjazás kiemelt figyelmet fordít a felelősség-alapú befektetésekre, mivel a befektetők egész életük során folyamatos jövedelmet akarnak biztosítani.
