Mi az eloszlás?
A „disztribúció” szónak több jelentése van a pénzügyi világban, ezek többsége az alapokból, számlákból vagy befektetőknek vagy kedvezményezetteknek nyújtott egyedi biztosítékok kifizetésére vonatkozik. A nyugdíjszámlák eloszlása a leggyakoribb, és akkor szükséges, ha a számlatulajdonos eléri egy bizonyos korot. Az elosztás a társaság vagy a befektetési alap részvényeinek, készpénzének és egyéb kifizetéseinek a részvényesekre is utal.
A disztribúciók különböző pénzügyi termékekből származnak. Bármelyik forrástól függetlenül, a terjesztési kifizetés általában közvetlenül a kedvezményezettnek történik, akár elektronikusan, akár csekken.
Kulcs elvihető
- Az elosztás általában az alapokból, számlákból vagy befektetőknek nyújtott egyedi eszközökből történő folyósításra vonatkozik. A kölcsönös alapok felosztása a portfólióeszközök nyereséges értékesítéséből származó nettó tőkenyereségből, valamint az ezen eszközökből származó osztalékbevételből és kamatból származik. Értékpapírokkal, például részvényekkel vagy kötvényekkel, az elosztás a biztosíték kibocsátója általi kamat, tőke vagy osztalék kifizetése a befektetők számára.
Disztribúciók befektetési alapokból
A befektetési alapok esetében az elosztás az alap által a befektetők számára naptári év során generált tőkenyereség, osztalék- vagy kamatjövedelem felosztását jelenti. Az egyik általános típus a nettó tőkenyereség-felosztás, amely a befektetési alap részesedéseinek értékesítéséből származó nyereségből származik. Például, ha egy részvényt 75 dollárért vásárolnak, majd később 150 dollárért adnak el, akkor a tőkenyereség 75 dollár, levonva az alap működési költségeit. Az eloszlás pontos összegét a működési költségek kivonása után egyeztetjük.
Az osztalékok és a kifizetések kifizetése után az alap részvényárfolyama az alap részvényeseinek juttatott részvényenkénti elosztásának teljes összegével csökken. Az ár esik, mert az elosztást visszavonták az alap eszközeiből, ami csökkenti a nettó eszközértéket (NAV).
Részvény és kötvény eloszlása
Értékpapírok, például részvények vagy kötvények esetén az elosztás a kamat, tőke vagy osztalék kifizetése, amelyet a biztosíték kibocsátója rendszeresen fizet a részvényeseknek vagy a kötvénytulajdonosoknak. Ha egy vállalat profitot szerez, akkor újra befektetheti az alapokat az üzletbe, de a nyereség egy részét osztalék formájában is kifizetheti a részvényeseknek. A társaság néha osztalék-újrabefektetési tervet kínál, ahol az összeg felhasználható további részvények vagy részvények megvásárlásához. Újrabefektetési terv nélkül az alapok készpénzként áramolnak a befektető számlájára.
Befektetési vagyon megoszlása
A befektetési vagyonból származó jövedelmet a befektetők kapják, általában havi vagy negyedéves elosztás formájában. Ezért az eloszlás hasonlóan működik, mint a részvények osztaléka. Az eloszlások azonban általában magasabb hozamokat kínálnak, amelyek akár évi 10% -ot is elérhetnek. A kapott eloszlások alacsonyabbá teszik a vagyonkezelő adóköteles jövedelmét, és ennek eredményeként kevés vagy egyáltalán nem fizetnek jövedelemadót.
Nyugdíjszámlák eloszlása
A hagyományos egyéni nyugdíjszámláról (IRA) történő terjesztés bármikor megtörténhet a fiók létrehozása után. A nyugdíjszámlák eloszlása két kategóriába sorolható.
- Az 59½ éves kor előtti elosztásokra IRS-büntetés és rendes jövedelemadó vonatkozik. Sok IRA tulajdonos szembesülhet ezekkel a díjakkal, ha az IRA pénzeszközöket nagy összegű vásárlásokhoz vagy vészhelyzet esetén használják fel, mivel a pénzeszközöket nem fizetették be a számlára történő befizetéskor. Az egyén alatt vagy azt követően, hogy eléri az 59 ½ éves korát, az elosztás büntetés nélkül történik. Az adófizetők azonban továbbra is adót fizetnek a jelenlegi adószintjükben kivont összegek után.
A Roth IRA-k általában azt is megkövetelik, hogy a pénzeszközök a terjesztés előtt 59½ éves korukig maradjanak a számlán. A számla bizonyos számú éve fennállása után a számlatulajdonosok korábban kivonhatják a pénzeszközöket, de fizetnek büntetődíjat, ha a hozzájárulásuknál nagyobb összeget vonnak ki - ha az elosztás tartalmazza a számla jövedelmét, vagyis.
Más nyugdíjszámlák esetében korhatár is vonatkozik a büntetés nélküli kivonásokra. A minősített tervekből, például a 403 (b) számlákból és a 457 tervekből származó elosztások az ilyen tervek két példája. Az egyes állami iskolások alkalmazottai, a vallási rend tagjai és más adómentes csoportok 403 (b) tervvel rendelkeznek. A 457 terv halasztott fizetési hozzájárulásokat tartalmaz, és főként az állami és az önkormányzatok használják fel.
A nyugdíjazási tervekből megkövetelt elosztások
A Roth IRA kivételével az összes korábban említett nyugdíjazási terv előírja, hogy a birtokos kezdje el a pénzeszközök kivonását, miután elérik a 72. életévüket. Az éves megkövetelt minimális elosztás (RMD) pontos összege a számlatulajdonos életkorától és a pénzeszközök értékétől függ. a fiókot, az IRS irányelveinek megfelelően.
Az ilyen nyugdíjszámlák minden elosztására az adóhoz való hozzáférés történt, az egyén adócsomagja alapján a visszavonáskor. Az adóbecslés azt a tényt tükrözi, hogy a számlára történő hozzájárulás előzetes adózással történt.
Vegye figyelembe, hogy csak a Roth IRA-kból vagy a Roth 401 (k) -ből származó disztribúciók vehetők anélkül, hogy jövedelemadót kellene fizetni rájuk, mivel a Roth-hozzájárulásokat adózás utáni dollárral fizetik meg - a befektető akkoriban nem kapott adólevonást vagy jóváírást. Ezenkívül a Roth-számlákhoz nem szükséges semmilyen korú minimális terjesztés.
Az eloszlás valós példája
A Fidelity 500 Index Fund (FXAIX), amely megkísérelte megismételni az S&P 500 teljesítményét, negyedévente, áprilisban, júliusban, októberben és decemberben osztalékfizetést folyósít. A 2018. évre a befektetők 1, 79 dollárt kapták az általuk birtokolt alap minden részvényéért. Évente kétszer, áprilisban és decemberben tőkeemelést is keresnek, amely részvényenként 577 USD-t tett ki. Ha az ügyfél másként nem rendelkezik, a Fidelity automatikusan újrabefekteti ezeket az elosztásokat, növelve ezzel a tulajdonban lévő alap részvényeinek számát.
