Mi a készpénzes egyenleg nyugdíjprogramja?
A készpénzes egyenlegű nyugdíjprogram egy életkorú járadék lehetőségével járó nyugdíjprogram. A készpénzeszköz-tervhez a munkáltató jóváírja a résztvevő számláját az éves kompenzáció meghatározott százalékával és kamatköltségekkel.
A készpénzes egyenleg nyugdíjprogram egy meghatározott juttatási program. Mint ilyen, a terv finanszírozási korlátai, finanszírozási követelményei és a befektetési kockázat a meghatározott juttatási követelményeken alapulnak. A portfólió változásai nem befolyásolják a résztvevő nyugdíjazáskor vagy megszűnésekor kapott végső hasznokat, és a társaság viseli a portfólióban lévő összes nyereség és veszteség tulajdonjogát.
Kulcs elvihető
- A készpénzes egyenlegű nyugdíjprogram az, amelyben a résztvevők megkapják az éves kompenzáció meghatározott százalékát, plusz kamatköltségeket. Az ilyen programok előnye, hogy a járulékkorlátok növekednek az életkorral. A 60 éves és idősebb emberek évente jóval több mint 200 000 dollárt takaríthatnak meg az adózás előtti hozzájárulásokhoz képest. 401 (k) -ig, ahol a munkaadók és a munkavállalók teljes hozzájárulása az 50 éves és idősebb személyek esetében 57 000 dollárra korlátozódik.
A készpénzes egyenleg nyugdíjalapjainak megértése
Noha a készpénzes egyenleg nyugdíjprogramja meghatározott juttatási program, ellentétben a szokásos meghatározott juttatási ellátással, a készpénzes egyenleg tervet egyéni számla alapon tartják fenn, hasonlóan a meghatározott járulékalapú programhoz. A készpénzmérleg-terv hasonlóan működik, mint a meghatározott járulékalapú program, mivel a résztvevő portfóliójának értékében bekövetkező változások nem befolyásolják az éves hozzájárulást.
A készpénzes egyenleggel kapcsolatos nyugdíjprogram további tulajdonságai hasonlítanak a 401 (k) tervhez. A hagyományos nyugdíjrendszerhez hasonlóan a befektetéseket szakszerűen kezelik, és a résztvevőknek nyugdíjkorban bizonyos előnyöket ígérnek. Az előnyöket azonban a 401 (k) -stílusú számlaegyenlegben, nem pedig a havi jövedelemfolyam szempontjából adják meg.
A 401 (k) ponttal kiegészített készpénzes egyenlegű nyugdíjterv segíthet egy nyugdíjas megtakarítónak az adószámlák csökkentésében és a fészek tojásának megerősítésében. Azok azonban, akik tágas tradicionális nyugdíjalapoktól függenek, kevésbé vannak lelkesek.
Sok idõsebb vállalkozástulajdonos ilyen típusú terveket keresi a nyugdíj-megtakarítások turbófeltöltésére, mivel az öregedéssel járó nagyvonalú járulékokat korlátozzák. A 60 éves és idősebb emberek évente jóval több, mint 200 000 dollárt tudnak elszámolni az adózás előtti hozzájárulásokban.
401 (k) értéknél az összes 50 és annál idősebb munkaadói és munkavállalói hozzájárulás sokkal korlátozottabb. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) szerint a 2020-os adóévben a maximális együttes hozzájárulás 63 500 USD. Ez a szám egy 6500 dolláros "felzárkózási" támogatást tartalmaz az 50 éves és idősebb korosztály számára.
Hogyan működnek a készpénzes egyenleg nyugdíjalapok?
A fizetésimérleg-munkáltatói hozzájárulások a rangidős alkalmazottak általában a fizetés 5–8% -át teszik ki, szemben a 401 (k) tervre jellemző 3% -os hozzájárulásokkal. A résztvevők éves kamatjóváírást is kapnak. Ezt a hitelt rögzített kamatlábbal, például 5% -kal, vagy változó kamatlábbal, például 30 éves kincstári kamatlábbal lehet meghatározni. Nyugdíjazáskor a résztvevők járadékot vehetnek számlaegyenlegük alapján, vagy egyösszegű összeget, amelyet ezután beilleszthetnek az IRA-ba vagy egy másik munkáltató tervébe.
A készpénzes egyenlegű nyugdíjprogramok költségesebbek lehetnek a munkaadók számára, mint a 401 (k) alapú nyugdíjalapok, részben azért, mert a biztosításmatematikának minden évben igazolnia kell a program megfelelő finanszírozását. A tipikus költségek magukban foglalják a 2000–5000 USD alapítási díjat, 2000–10 000 USD az éves adminisztrációs díjat, valamint a befektetéskezelési díjakat, amelyek az eszközök 0, 25% -át és 1% -át teszik ki.
