Tartalomjegyzék
- Mi az a 401 (k) terv?
- 401 (k) Hozzájárulási határok
- 401 (k) Befektetési lehetőségek
- Pénzfelvétel szabályai
- Nyugdíj utáni szabályok
- Hitelek 401 (k) összegű terv alapján
- Korlátozások a magas keresők számára
1978-as létrehozása óta a 401 (k) terv vált a legnépszerűbb típusú munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervnek Amerikában. Munkavállalók milliói attól függnek, hogy pénzt fektettek be ezekbe a tervekbe, hogy nyugdíjkorukban fedezzék őket, és sok munkáltató a 401 (k) tervet látja a munka legfontosabb előnyeként. Kevés más terv felel meg a 401 (k) relatív rugalmasságának.
Mi az a 401 (k) terv?
A 401 (k) terv egy nyugdíj-megtakarítási számla, amely lehetővé teszi az alkalmazott számára, hogy fizetésének egy részét hosszú távú befektetésekre terelje. A munkáltató korlátozhatja a munkavállaló hozzájárulását.
Kulcs elvihető
- A 401 (k) egy "képesített" nyugdíjazási terv. Ez azt jelenti, hogy jogosult különleges adókedvezményekre az IRS iránymutatásai szerint. A fizetés egy részét éves limitig fektetheti be. Előfordulhat, hogy a munkáltató egyáltalán nem egyezik meg a hozzájárulás egy részével.A pénzt a nyugdíjazásra fektetik be, általában a különféle befektetési alapok választásakor. Általában nem adhat ki pénzt adóbüntetés nélkül, amíg „ re 59½.
A 401 (k) pont technikailag "képesített" nyugdíjazási terv, azaz az IRS-irányelvek értelmében különleges adókedvezményekre jogosult. A képesített terveknek két változata van. Ezek lehetnek meghatározott járulékalapú, meghatározott juttatási vagy nyugdíjprogramok. A 401 (k) terv egy meghatározott hozzájárulási terv.
Ez azt jelenti, hogy a számlán rendelkezésre álló egyenleget a tervbe befizetett hozzájárulások és a beruházások teljesítése határozza meg. A munkavállalónak járulékot kell fizetnie ehhez. A munkáltató dönthet úgy, hogy a járulék egy részét összeegyezteti, vagy sem. Nyugdíjazás után a számlaegyenleg teljes egészében a munkavállaló kezében van.
2019-től a munkáltatók körülbelül fele járult hozzá a tervekhez, átlagosan közel 3% -kal fizettek. Sokan 50 centnek felelnek meg a munkavállaló hozzájárulásának minden dollárján, akár egy limitig is. Egyesek évről évre eltérő hozzájárulást kínálnak profitszerzési módszerként.
A Roth 401 (k) variáció
Bár nem minden munkáltató kínálja, a Roth 401 (k) egyre népszerűbb opció. A terv e verziója megköveteli a munkavállalótól, hogy a járulékok után azonnal jövedelemadót fizessen. Nyugdíjba vonulás után a pénzt vissza lehet vonni anélkül, hogy a járulékok vagy a befektetési jövedelem után esedékes további adókat kellene fizetni.
A 401 (k) összegű tervben adókat el lehet halasztani, amely 19 500 dollár 2020-ra (19 000 dollár 2019-re). Ha 50 éves vagy idősebb, hozzáadhat 6500 dollár (2019-re 6000 dollár) felzárkózási hozzájárulást.
401 (k) Hozzájárulási határok
A fizetés maximális összege, amelyet az alkalmazottak elhalaszthatnak egy 401 (k) tervhez, legyen szó akár tradicionálisról, akár Rothról, 19 500 dollár 2020-ra (19 000 dollár 2019-re). Az 50 éves vagy annál idősebb alkalmazottak további 6500 dollár (2019-re 6000 dollár) további járulékos hozzájárulást fizethetnek.
A munkáltató és a munkavállaló együttes hozzájárulása legfeljebb 57 000 USD lehet 2020-ra (56 000 USD 2019-re), vagy 63 500 USD az 50 éves vagy annál idősebbeknél (62 000 USD 2019-re).
401 (k) Befektetési lehetőségek
Egy olyan vállalkozás, amely 401 k-os tervet kínál, általában számos befektetési lehetőséget kínál az alkalmazottak számára. Az opciókat általában egy olyan pénzügyi szolgáltatási tanácsadó csoport irányítja, mint például a The Vanguard Group vagy a Fidelity Investments.
A munkavállaló választhat egy vagy több alapot, amelybe befektetni. A legtöbb opció befektetési alap, és ezek tartalmazhatnak index alapokat, nagy kapitalizációjú és kis kapitalizációjú alapokat, külföldi alapokat, ingatlan alapokat és kötvényalapokat. Általában az agresszív növekedési alapoktól a konzervatív jövedelem alapokig terjednek.
Pénzfelvétel szabályai
A 401 (k) terv terjesztési szabályai különböznek az IRA-kra alkalmazandóktól. Mindkét esetben az eszközök korai kivonása bármelyik tervből azt vonja maga után, hogy a jövedelemadót esedékessé kell tenni, és néhány kivételtől eltekintve 10% -os adószankciót kell kivetni.
Ugyanakkor, bár az IRA visszavonása nem igényel indokolást, a kiváltó eseménynek teljesülnie kell ahhoz, hogy kifizetést kapjon a 401 (k) összegű tervből.
A következők a szokásos kiváltó események:
- A munkavállaló nyugdíjba lép, vagy távozik a munkahelyrőlA munkavállaló meghal vagy fogyatékosságban van.A munkavállaló eléri az 59 ½ éves korátA munkavállaló a tervben meghatározott speciális nehézségeket tapasztaljaA terv megszűnik
Nyugdíj utáni szabályok
Az IRS megköveteli a 401 (k) számlatulajdonostól, hogy 70½ éves korában kezdje el azt, amit az előírt minimális szétosztásnak igényel, kivéve, ha a személy továbbra is foglalkoztatott.
Ez különbözik a többi típusú nyugdíjszámlától. Még akkor is, ha foglalkoztat, akkor a szükséges minimális forgalmazást például a hagyományos IRA-tól kell elvégeznie.
A 401 (k) értékből kivont pénzt általában rendes jövedelemként adóztatják.
Az átváltási lehetőség
Sok nyugdíjas átutalja 401 (k) tervének fennmaradó részét egy hagyományos IRA-ba vagy egy Roth IRA-ba. Ez az átváltás lehetővé teszi számukra a korlátozott befektetési lehetőségek elkerülését, amelyek gyakran szerepelnek a 401 (k) számlán.
Ha a 401 (k) tervben van munkaadói készlet, akkor jogosult élni a nettó nem realizált felértékelődés (NUA) szabályának előnyeire, és tőkenyereség-kezelést kaphat a jövedelem alapján. Ez jelentősen csökkenti az adószámláját.
Hitelek 401 (k) összegű terv alapján
Ha a munkáltató megengedi, akkor kölcsönözhet a 401 (k) összegű tervéből. Ha ez az opció megengedett, akkor a meglévő egyenleg 50% -áig 50 000 USD összegig lehet kölcsönözni. A kölcsönt általában öt éven belül vissza kell fizetni. Az elsődleges lakásvásárlás esetén hosszabb törlesztési idő engedélyezett.
A magadnak fizetett kamatláb összehasonlítható lesz azzal a kamatlábbal, amelyet a hitelező intézmények hasonló hitelek után vetnek fel.
A be nem fizetett egyenleget elosztásnak kell tekinteni, és ennek megfelelően adót kell fizetni és büntetni.
Korlátozások a magas keresők számára
A legtöbb embernél a 401 (k) s dollár-hozzájárulási korlátai elég magasak ahhoz, hogy lehetővé tegyék a jövedelem megfelelő halasztását. 2020-ra a magasan fizetett alkalmazottak csak az első 285 000 dolláros jövedelmet használhatják fel a lehető legnagyobb járulékok kiszámításakor (2019-re 280 000 dollár).
A munkáltatók választhatják, hogy nem képesített programokat nyújtanak-e, például halasztott kompenzációra vagy vezetői bónuszra.
