Amerika milliók számára az önirányított, a hagyományos és a Roth IRA-k által kínált szabadság nagyon vonzó lehet. Ezek a számlák nem korlátozódnak a befektetések szűk választékára, amelyeket általában a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási tervekben kínálnak, mint például a 401 (k) vagy a 403 (b). Az IRA-ban szinte bármilyen típusú befektetés megengedett, ideértve a részvényeket, kötvényeket, befektetési alapokat, járadékokat, befektetési alapokat (UIT), tőzsdén forgalmazott alapokat (ETF) és akár az ingatlanokat is.
Még a minősített tervekkel is szinte bármilyen típusú biztonságot meg lehet őrizni, bár a befektetési alapok, járadékok és vállalati részvények általában a három fő eszköz, amelyet ezekben a tervekben különféle okokból használnak. Van azonban néhány korlátozás a befektetési típusok esetében, amelyeket a nyugdíjazási számlán lehet tartani.
Tiltott befektetések
Azon befektetési eszközök listáját, amelyeket nem lehet az IRA-ban vagy a minősített tervben elhelyezni, nem szabad összetéveszteni azon tiltott tranzakciók listájával, amelyeket nem lehet ezekkel a számlákkal végrehajtani, mint például az IRA-tól pénzt kölcsönözni. Amikor az IRA-kban és más nyugdíjazási tervekben felhasználható befektetések típusát kérdezik, a legtöbb nyugdíjtervben részt vevő oktató és szakértő egyszerűen felsorolja a tiltott járműveket, majd hozzáteszi a figyelmeztetést, miszerint minden más a nap alatt megengedett.
Itt van öt olyan befektetés, amelyeket nem lehet felhasználni az IRA-kban és más nyugdíjazási tervekben, az IRS 590A kiadványa szerint.
Életbiztosítás
Általános szabály, hogy egyetlen típusú életbiztosítási szerződést sem lehet IRA vagy minősített tervnek nevezni, és nem lehet ilyen számlán vagy tervben elhelyezni. Ez magában foglalja az egész élet, az univerzális, a terminális és a változó irányelveket bármilyen összegű IRA-k, SEP és SIMPLE tervek esetén. A képesített tervek tartalmaznak egy kivételt ebből a szabályból, az úgynevezett esetleges haszonszabályt. Ez a szabály előírja, hogy a minősített tervek számára engedélyezzen egy kis összegű életbiztosítás megvásárlását egy adott programban részt vevő számára. Mivel azonban a terv elsődleges célja nyugdíjazási ellátások nyújtása, a haláleseti juttatás összegét "járulékosnak" kell tekinteni a terv egyenlegéhez viszonyítva.
Az IRS által az összeg meghatározásához használt teszt típusa a biztosítás típusától függ, amelyet a tervben vásárolnak. Az egész életbiztosítást megvásárló meghatározott hozzájárulási terveknek meg kell felelniük az 50% -os tesztnek, amely előírja, hogy a biztosítási alapban vásárolt díj összege egy alkalmazottra nem haladhatja meg az egyes munkavállalók számlájára a munkáltató teljes hozzájárulásának 50% -át (plusz az esetleges terv lemondások). A határozott időre szóló és az egyetemes politikák esetében a korlát a munkáltatói hozzájárulások 25% -a, plusz az elmaradások.
A származékos pozíciók típusai
Az IRS tilt minden olyan származtatott kereskedelmet, amely korlátlan vagy meghatározhatatlan kockázattal jár, mint például a nyílt hívás írása vagy az árfolyam-felárak. Számos IRA letétkezelő tiltja bármilyen származékos termék kereskedelmét számláján, kivéve a fedezett hívásírást. Ennek oka az, hogy az IRA-k célja a nyugdíjbiztosítás biztosítása, ezért a spekulatív eszközök, például a származékos termékek használata gyakran tilos. Azoknak, akik határidős vagy opciós szerződéseket kívánnak keresni az IRA-n belül, sokkal liberálisabb letétkezelőknek kell fordulniuk, amelyek lehetővé teszik más típusú alternatív befektetések, például fedezeti alapok vagy olaj- és gázlízing felhasználását. De a nagy bankok, brókerek és biztosítások által szponzorált IRA-k letétkezelői nem fogják ezt megtenni.
Régiségek / gyűjtemény
Az IRA-tulajdonos, aki gyűjt vagy régiséget fedez fel egy több ezer dollár értékű, garázsban történő eladáskor eladásra kerülő tárgyat, nem lesz képes az adót az eszköz vagyonának az IRA-n belüli vagy más nyugdíjazási tervben történő értékesítéséből származó nyereségére kiszabni. Bélyegek, bútorok, porcelán, antik ezüstáruk, baseball kártyák, képregények, műalkotások, drágakövek és ékszerek, finom bor, elektromos vonatok és egyéb játékok semmilyen körülmények között nem tarthatók ezen a számlán.
"A műalkotásokat kizárták az IRA-kból, mert az 1970-es évek elején találtak némi ellopott művet a náci korszakból. Az IRA által a számlán lévő eszközöknek nyújtott védelem miatt a kormány nem akarta olyan járművet biztosítani, amely menedéket tudna biztosítani. az ellopott műalkotások visszaszerzése "- mondja Kirk Chisholm, a tömeges Lexington Innovatív Tanácsadó Csoport vagyonkezelője.
Ingatlan személyes használatra
Ellentétben azzal, amit sokan hisznek, lehetséges az ingatlan közvetlenül az IRA-n belül tartani. Az IRA tulajdonosa azonban semmilyen értelemben nem részesülhet közvetlen előnyben az ingatlanból, például ha bérleti jövedelemben részesül vagy az ingatlanban él. Ezért nem lehet házat megvásárolni IRA-val vagy nyugdíjazási terv pénzzel.
"Az ingatlan az IRA-ban tartható, mindaddig, amíg a beruházások nem a személyes nevében vannak; az ingatlanköltségeket és a jövedelmet be kell fizetni és be kell fizetni az IRA-be; az nem vásárolja meg az elsődleges lakóhelyét vagy más nyaralóházát (amennyiben közvetett haszon; nem vásárol vagy ad el olyan terméket, amely már ön vagy bármely más eltiltott személy tulajdonában van, például a házastársa, gyermeke vagy házastársa, szülei, nagyszülei, valamint nagyszülők, unokák és unokák " Carlos Dias Jr., vagyonkezelő, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Számos IRA letétkezelő nem tudja megkönnyíteni az ingatlan vagy az olaj- és földgáz érdekeltségek közvetlen tulajdonjogát, és azok, akik gyakran rendesen magasabb éves adminisztrációs díjakat vetnek fel, mint a rendes.
A legtöbb (de nem minden) érme
Mint minden más gyűjthető tárgy esetében, a legtöbb aranyból vagy bármilyen más nemesfémből készült kivétel, kivéve néhány kivételt. Néhány megengedett érme:
- Amerikai sas érmék (bizonyíték és nem bizonyíték) Amerikai arany bivaly érmék (nem bizonyíték) Amerikai ezüst sas (bizonyíték és bizonyíték nélküli) Osztrák aranyfarmonikus érmékKanadai juharlevél érmék
Annak érdekében, hogy az érmék IRA-ban tárolhatók legyenek, az érmék ásványianyag-tartalmának nagyon tisztanak kell lennie, és nem szabad gyűjtőérméknek tekinteni. Krugerrands és a régi Double Eagle aranyérmék nem engedélyezettek, mert nem felelnek meg ennek a szabványnak. Azonban megengedhetőek az aranyérmék, amelyeknek IRS szerint valós értéke nagyobb, mint a gyűjtési érték.
Alsó vonal
Az IRA-kban és más nyugdíjazási tervekben nem tartható beruházások listája csekély a felhasználható járművek széles választékához képest. Hasznos azonban tudni, hogy bizonyos esetekben mi nem tartható fenn ezeken a számlákon.
Az IRA-kban vagy más nyugdíjazási terveken belüli megengedhetetlen befektetésekkel kapcsolatos további információkért forduljon nyugdíjba vonulási vagy pénzügyi tanácsadójához.
