Mi a változó ellátási terv?
A változó juttatási program egy olyan típusú nyugdíjazási terv, amelyben a kifizetés attól függ, hogy a program befektetései mennyire teljesítenek.
A változó ellátási terv megértése
A változó juttatási programok, más néven meghatározott járulékalapú rendszerek, amelyek lehetővé teszik a programtulajdonos számára, hogy saját számláját kezelje. Ezzel szemben a meghatározott juttatási program a nyugdíjazáskor nyugdíjba vonulással előre meghatározott olyan kifizetéseket nyújt, amelyek nem változnak, és amelyek inkább a jogosultsági képletre, mint a befektetési megtérülésre épülnek.
A változó juttatásokkal rendelkező befektetési tervek a befektetési kockázatot a munkaadótól a munkavállaló felé mozgatják. Lehetséges, hogy a munkavállaló kevesebb pénzt fog keresni a változó juttatási programból, ha rossz befektetési döntéseket hoz. Ugyanakkor hatalma van arra is, hogy kiváló befektetési döntéseket hozzon, és jobb előnyökkel járjon. Ezért a munkavállaló azon képessége, hogy okos befektetési döntéseket hozzon, kritikus jelentőségű a változó juttatásokkal rendelkező tervekben.
A változó ellátási tervek története
Az emberek a pénzügyi piacokon fektettek be annak érdekében, hogy nyugdíjaikat biztosítsák mindaddig, amíg maga a kapitalizmus története. Az American Express Company 1871-ben először kínálta alkalmazottainak nyugdíjprogramját, létrehozva az első magánnyugdíj-tervet az Egyesült Államokban. Ahogyan az amerikaiak várható élettartama nőtt a tizenkilencedik század végén és a huszadik század elején, egyre nagyobb jelentőségűvé vált a növekvő középosztály tagjai nyugdíjazásának biztosításának problémája. A kongresszus arra törekedett, hogy ösztönözze a magánnyugdíjak növekedését az ilyen számlákhoz való hozzájárulások adócsökkentésével az 1920-as években. 1929-re 397 magánszektorbeli terv volt fenn az Egyesült Államokban és Kanadában.
A nyugdíjalapok növekedése felrobbant a második világháború után, amikor a szakszervezetek nagy számban sztrájkoltak és nyugdíjakat igényeltek. A második világháború végétől körülbelül 1980-ig a meghatározott juttatási nyugdíjak, vagy olyan nyugdíj, amelyben a munkavállalónak haláláig előre meghatározott juttatási sorozatot garantáltak, az amerikai munkavállalók nyugdíjbiztosításának egyik fő formája. De ezek a fajta nyugdíjak nagy nyomást gyakoroltak az amerikai vállalatokra, amelyek fokozott verseny előtt álltak a külföldi riválisok és a maximális hozamot igénylő részvényesek között. Ez arra késztette a magánszektorot, hogy jobban támaszkodjon a változó juttatásokkal rendelkező rendszerekre, amelyekben meghatározzák a társaság hozzájárulását, de a tényleges kifizetés függ a nyugdíjbefektetések teljesítményétől. A Munkaügyi Statisztikai Hivatal szerint 1980-tól 2008-ig az előre meghatározott juttatási nyugdíjalapokban részt vevő amerikai munkavállalók aránya 38% -ról 20% -ra esett vissza. Ugyanebben az időszakban a változó juttatásokban részt vevő amerikai munkavállalók aránya 8% -ról 31% -ra nőtt.
