Az adójóléti veszteség meghatározása
A jóléti adóztatás elvesztése az adó kivetéséből adódó csökkenő gazdasági jólétre utal. Az adók vagy az adórendszer változása által okozott holtteher veszteségét méri.
A jóléti adózás elvesztését úgy nevezzük, hogy túlzott mértékű adótehernek vagy holtteher-veszteségnek számítunk.
A jóléti adóztatás elvesztése
Az adók közvetlenül befolyásolják az áruk árát, melynek nagyságát a viselkedési reakciók miatt megkövetelték, ami viszont közvetett módon befolyásolja más áruk árát. Bármely termék vagy tevékenység adóztatása kevésbé vonzóvá teszi az embereket, és kevésbé ösztönzi az embereket abban, hogy megvásárolják vagy részt vegyenek benne. Az adófizetők nemcsak az adó miatt kevesebb pénzt szenvednek, hanem azért is, mert az adó megváltoztathatja viselkedésüket. Az adózás holtteher veszteséget eredményez, amelynek eredményeként a gazdaság az optimális szint alatt működik. Ezt a veszteséget jólétveszteségnek nevezik.
A jóléti veszteség azért keletkezik, mert az adófizetők pénzeszközei mellett (azaz az adó terhei) megváltoztatja viselkedésüket is, mivel az adófizetők ösztönzik az adó elkerülésére (vagyis a túlzott teherre). Az adók arra ösztönzik az adófizetőket, hogy időt és pénzt töltsenek el az adóterheik elkerülése érdekében, és ezáltal vonzzák el az értékes erőforrásokat más termelékeny felhasználásoktól. Az adó azt is okozhatja, hogy az egyének kevesebbet vásárolnak, mint szeretnének, vagy más terméket vagy szolgáltatást vásárolnak, mint amennyit valóban akartak. Ezenkívül az adózás arra ösztönözheti a munkavállalókat, hogy további szabadidőt vegyenek ahelyett, hogy inkább arra ösztönözzék őket, hogy többet dolgozzanak, ha tudják, hogy elveszítik az adókra keresett kiegészítő dollár 35% -át. Valójában a több munka azt jelenti, hogy növekszik a termelékenység, ami további adózáshoz vezet. Minél magasabb az adó, annál nagyobb az adóztatás vesztesége.
A kizárólag az adófizetés elkerülése érdekében végrehajtott intézkedések piaci hatékonyságot okoznak. Az adóztatás jóléti veszteségét a fogyasztói és termelői többlet változásaként mérik, levonva az adókat. Bármely adó hatékonyságát az határozza meg, hogy a fogyasztók és a termelők milyen mértékben változtatják meg viselkedésüket az adó elkerülése érdekében; A holtteher jóléti veszteséget az okozza, hogy az egyének és vállalkozások nem megfelelő fogyasztási és termelési döntéseket hoznak az adózás elkerülése érdekében.
Képzelje el, hogy az Egyesült Államok szövetségi kormánya 40% jövedelemadót kivet minden polgárra. Ezen adó révén a kormány további 1, 2 trillió dollár adót szed be. Azok az alapok, amelyek most a kormányhoz kerülnek, már nem állnak rendelkezésre a magánpiacokon történő felhasználásra. Tegyük fel, hogy a fogyasztói kiadások és beruházások legalább 1, 2 trillió dollárt csökkennek, és a teljes kibocsátás 2 trillió dollárt csökken. Ebben az esetben a holtteher vesztesége 800 milliárd dollár.
Bár azt állítják, hogy az adóztatás jólétvesztését nem lehet pontosan mérni, minden közgazdász elismeri, hogy az adózás nem hatékony és torzítja a szabad piacot. Mivel az adókat általában a fogyasztás, a jövedelem és a jövedelemtermelő tevékenységekre vetik ki, a magasabb adóteher alacsonyabb jövedelmet és növekedést eredményez.
