Tartalomjegyzék
- Kettős adózás a kisvállalkozások számára
- A kaliforniai üzleti adó típusai
- C vállalatok
- S vállalatok
- LLC
- Partnerségek és tulajdonosok
A kisvállalkozások tulajdonosai számos különféle előnyt élveznek, ha Kaliforniában vállalkoznak. Az állam számos népes, növekvő és dinamikus nagyvárosi terület ad otthont, köztük Los Angeles, San Francisco és San Diego. Ezek a városok megérették a tehetségeket, eljutnak a felsőbb osztályba és a gazdag lakosokba, és mindegyikük olyan rangos egyetemek otthona, amelyek minden tavasszal és télen új képzett munkavállalói osztályokat szállítanak ki. Ezenkívül Kalifornia kellemes élõhely. Az állam nagy részében a tél nem túl hideg, a nyarak pedig nem túl melegek vagy párásak. Az állam változatos tájat és tájat kínál, ideértve a strandokat, sivatagokat, hegyeket és völgyeket.
Ennek ellenére Kaliforniában nem könnyű megélni a kisvállalkozások tulajdonosát. Különösen a kaliforniai üzleti adók a legszorosabbak bármely államban. A magas adók, valamint a fárasztó üzleti szabályok, amelyekről Kalifornia szintén ismert, a 21. század számos üzleti tulajdonosát arra késztette, hogy elmeneküljenek az államból olyan helyekre, amelyeket barátságosabb működési helynek tartanak, például Texasban és Floridaban. Nemrégiben egy kaliforniai vállalkozás tulajdonosa beágyazta ezt a jelenséget egy állami térképpel, amelyet a közösségi médiában terjesztett; A térkép tetejére nyomtatta: "A kaliforniai üzleti tulajdonosok legjobb útjai", majd kiemelte az összes államból kiinduló országútot és autópályát.
Kulcs elvihető
- Kalifornia gazdasága a legnagyobb az Egyesült Államokban, és önmagában reprezentálja a legmagasabb nemzetgazdaságot a globális kibocsátáshoz képest. A Kaliforniában található vállalkozások 8, 84% -os átalányadó-adót fizetnek, plusz franchise adó bizonyos helyzetekben.Kaliforniai vállalkozások esetleg kettős adóztatás alá tartozik, mivel bizonyos hiányosságok másutt nem léteznek, így a CA vállalkozásoknak mind az állami, mind a szövetségi adót meg kell fizetniük.
Kettős adóztatás a kisvállalkozások számára
Kalifornia az átlagnál magasabb állami jövedelemadót vet ki az üzleti és a személyi jövedelemre. Ez azonban nem a legrosszabb rész. Kalifornia egyike azon kevés államoknak, amelyek mind üzleti, mind személyi adót vetnek ki a kisvállalkozások tulajdonosaira, akik üzleti vállalkozásukat átadó egységként alapítják, mint például S társaságok vagy korlátolt felelősségű társaságok (LLC). Az ezekkel a megnevezésekkel létrehozott vállalkozások elkerülik a szövetségi jövedelemadót, mivel az általuk megszerzett jövedelem az üzleti tulajdonosokon megy keresztül. A szövetségi kormány kettős adóztatásnak tekinti mind az átadott jövedelem vállalkozásainak tulajdonosának, mind magának a vállalkozásnak az adóztatását, tehát csak a társasági tulajdonosokat adóztatja a személyi jövedelemadó-kulcsokkal. Míg a legtöbb állam ugyanazt a filozófiát követi, Kaliforniában kiemelkedik az, hogy mindkét oldal megüti ezeket az üzleti tulajdonosokat.
Számos tényezőtől függően - ideértve az átruházó szervezet nettó jövedelmét és a tulajdonosok által az üzletből származó személyi jövedelem összegét - ez a Kalifornia által kivetett kettős adóztatás akár duplája is lehet a kisvállalkozás tulajdonosának adóterhének. Tekintettel arra, hogy az államnak is nagyon magas megélhetési költségei vannak, a kaliforniai kisvállalkozások adóügyi kezelése megnehezítheti egy vállalkozó számára a vállalkozás alapjainak lebonyolítását.
A kaliforniai üzleti adók típusai
Kalifornia három típusú jövedelemadót vet ki a vállalkozások számára: társasági adó, franchise adó és alternatív minimumadó. Az állam szinte minden vállalkozása legalább egy, és néha egynél több adó alá tartozik.
A társasági adó azon társaságokra és társaságokra vonatkozik, amelyeket úgy választanak, hogy társaságokként kezelik őket. Ez az adó mértéke 8, 84% -os átalány, ami magasabb az Egyesült Államok átlagánál, és a kaliforniai üzleti tevékenységből származó nettó adóköteles jövedelemre vonatkozik. A vállalatok nem tartoznak az állami franchise-adó hatálya alá, ám ezekre az alternatív 6, 65% -os minimális adó (AMT) vonatkozik, amely korlátozza a vállalkozások költségeinek a jövedelemhez viszonyított levonásának hatékonyságát, hogy csökkentse a társasági adó mértékét.
A franchise adó az S társaságokra, LLC-kre, korlátolt felelősségű társaságokra és korlátolt felelősségű társaságokra (LLP) vonatkozik. Ezenkívül a hagyományos vállalatoknak vagy a C vállalatoknak, amelyek nem keresnek pozitív nettó jövedelmet, és ezért nem tartoznak a társasági adó hatálya alá, a franchise-adót kell fizetniük.
Az alternatív 6, 65% -os minimális adó a szövetségi AMT szabályokon alapul, és vonatkozik C társaságokra és LLC-kre, amelyeket úgy választanak, hogy vállalatokként kezelik őket. Ez egy olyan adó, amely megakadályozza a vállalatokat abban, hogy ténylegesen leírják a jövedelmet a társasági adó minimalizálása érdekében.
C vállalatok
A C vagy a hagyományos vállalatok 8, 84% társasági adót vagy 6, 65% AMT-t fizetnek attól függően, hogy nettó adóköteles jövedelmet igényelnek-e. Például egy olyan társaság, amelynek nettó adóköteles jövedelme 1 millió dollár, ennek 8, 84% -át, vagyis 88 400 dollárt tartozik a kaliforniai állambeli jövedelemadónak. Ezenkívül az állam adóztatja a részvényeseket minden, a társaságból származó személyes jövedelmük után. Ha ezt a jövedelmet osztalék formájában fizetik ki, Kalifornia különösen brutális állam. Az állam legmagasabb osztalékfizetési mértéke (33%) az egyik legmagasabb az Egyesült Államokban
S vállalatok
Az S társaságok, amelyek hasonló jogi és pénzügyi védelmet nyújtanak, mint a C társaságok, de jövedelmet közvetítenek az üzleti tulajdonosoknak, a nettó jövedelem 1, 5% -ának megfelelő franchise-adót fizetnek. A minimális franchise-adó 800 USD, még az S társaságok esetében is, amelyek nulla vagy negatív nettó jövedelmet igényelnek. Ezért egy 1 millió dolláros nettó jövedelmű S társaság ennek 1, 5% -át, vagyis 15 000 dollárt fizet Kaliforniában az állami jövedelemadónak. Az üzleti jövedelem ezután átkerül a vállalkozástulajdonosokba, akiknek be kell fizetniük az állami személyi jövedelemadót. Kaliforniában kilenc zárójel szerepel a személyi jövedelemadó vonatkozásában, amelyek marginális adókulcsa 1 és 12, 3% között van.
LLC
A korlátolt felelősségű társaságok szintén fizetik a franchise-adót, de másképpen számítják ki, mint az S társaságok esetében. A nettó jövedelmen alapuló átalánydíj helyett az LLC-knek bruttó jövedelemszintek alapján egységes dollárösszeget adnak. A 250 000 és 499 999 USD közötti bruttó jövedelem 900 USD adót fizet. 500 000 és 999 999 USD közötti bruttó jövedelem 2500 USD adót fizet. Az 1 millió és 4 999 999 millió dollár közötti bruttó jövedelem 6 000 dollár adót fizet. Legalább 5 millió dolláros bruttó jövedelem 11 790 dollár adót fizet. Azoknál a vállalkozásoknál, amelyek bruttó jövedelme kevesebb, mint 250 000 dollár, a 800 dolláros franchise-adó minimális. A LLC-ből származó nettó jövedelem a vállalkozástulajdonosokon kerül átadásra, akiknek a személyi jövedelemadójukat marginális kamatlábbal kell megfizetniük 1 és 12, 3% között.
Partnerségek és egyéni vállalkozások
A társaságok adókezelése az adott típustól függ. A korlátolt felelősségű társaságoknak és az LP-knek meg kell fizetniük a 800 dolláros minimális franchise-adót, és az üzleti tulajdonosoknak fizetniük kell a személyi jövedelemadót minden társaságon áthaladó jövedelem után. Az olyan élettársi társaságoknál, amelyekben a jövedelmet közvetlenül elosztják az üzleti tulajdonosoknak, csak a személyi jövedelemadó vonatkozik. Ugyanez vonatkozik az egyéni vállalkozásokra is.
