Mi az adócsökkentés?
Az adóvesztésből származó betakarítás az értékpapírok veszteséggel történő értékesítése a tőkenyereség adókötelezettségének kiegyenlítése céljából. Ezt a stratégiát általában a rövid távú tőkenyereségek elismerésének korlátozására alkalmazzák. A rövid távú tőkenyereségeket általában magasabb szövetségi jövedelemadó-adóval adóztatják, mint a hosszú távú tőkenyereségeket, azonban a módszer ellensúlyozhatja a hosszú távú tőkenyereségeket is.
Az adócsökkentési betakarítás megértése
Az adóveszteségből történő betakarítást "adóveszteség-értékesítésnek" is nevezik. Ezt a stratégiát rendszerint a naptári év vége felé hajtják végre, de az adóévben bármikor megtörténhet. Az adóveszteség betakarításával egy nem realizált veszteséggel rendelkező befektetést eladnak, lehetővé téve a hitelképességet a portfólióban felmerült realizált nyereségek ellen. Az eladott eszközt ezután helyettesítik egy hasonló eszközzel, hogy fenntartsák a portfólió eszközallokációját, valamint a várható kockázati és hozamszintet.
Sok befektető számára az adócsökkentés az adócsökkentés legkritikusabb eszköze. Noha az adóveszteség elleni betakarítás nem tudja visszaállítani a befektetőt korábbi helyzetébe, ez csökkentheti a veszteség súlyosságát. Például az A értékpapír értékvesztése értékesíthető a B értékpapír árának növekedése ellensúlyozására, ily módon kiküszöbölve a B értékpapír tőkenyereség adókötelezettségét.
Az adóvesztésből származó betakarítás lehetővé teszi a nem realizált veszteségekkel járó befektetések eladását és jóváírását a realizált nyereség ellenében.
Adóvesztés-betakarítási példa
Tegyük fel, hogy 2019-től kezdve egy befektetőnek van olyan jövedelme, amely az adott személyt a legmagasabb tőkenyereség-adó kategóriába sorolja (több mint 434 550 USD, ha egyedülálló, 488 850 USD, ha együttesen házasodik be. Értékesítették befektetéseiket és realizálták a hosszú távú tőkenyereségeket, amelyekre 20% -os adókulcs vonatkozik. Az alábbiakban felsoroljuk a befektető portfóliójának nyereségeit és veszteségeit, valamint a kereskedelmi tevékenységet az év során:
Portfolio:
- A befektetési alap: 250 000 dolláros nem realizált nyereség, 450 napig tartva. B befektetési alap: 130 000 dolláros nem realizált veszteség, 635 napig tartva. C befektetési alap: 100 000 dolláros nem realizált veszteség, 125 napig tartva
Kereskedelmi tevékenység:
- E befektetési alap: Eladva, 200 000 dollár nyereséget realizált. Az alapot 380 napig tartották. Az F alapú befektetési alap eladva 150.000 dollár nyereséget realizált. Az alapot 150 napig tartották
Adóvesztés-betakarítás nélkül, e tevékenység adókötelezettsége:
- Adó betakarítás nélkül = (200 000 USD x 20%) + (150 000 USD x 37%) = 40 000 USD + 55 500 USD = 95 500 USD
Ha a befektető veszteségeket gyűjtött volna a B. és a C befektetési alap eladásával, ezek hozzájárulnának a nyereség ellensúlyozásához, és az adófizetési kötelezettség a következő lenne:
- Adó betakarítással = ((200 000 USD - 130 000 USD) x 20%) + ((150 000 USD - 100 000 USD) x 37%) = 14 000 USD + 18 500 USD = 32 500 USD
Az értékesítésből származó bevételeket azután újrabe lehet fektetni olyan eszközökbe, mint például az eladott, bár az IRS-szabályok előírják, hogy a befektetőknek legalább 30 napig meg kell várniuk, mielőtt újabb eszközt vásárolnának, amely „lényegében azonos” azzal az eszközzel, amelyet veszteséggel értékesítettek adóvesztés-betakarítás céljából. Ez hozzájárulhat a befektető portfóliójának megőrzéséhez, miközben meghatározza az E befektetési alap és a F befektetési alap értékesítéséből származó tőkenyereség-adók költségeit. Az adóvesztés-betakarítási stratégia felhasználásával a befektetők jelentős adómegtakarításokat valósíthatnak meg..
