Mi az I. sorozatú kötvény?
Az I. sorozatú kötvény nem forgalomképes, kamatozó amerikai állampapír-megtakarítási kötvény, amely kombinált rögzített kamatlábat és változó inflációs rátát keres (félévenként módosítva). Az I. sorozatú kötvények célja a befektetők megtérülése és vásárlóerejük védelme. A legtöbb I. sorozatú kötvényt elektronikus úton bocsátják ki, de a Treasury Direct szerint a jövedelemadó-visszatérítés felhasználásával legalább 50 dollár értékű papíralapú vásárlás is lehetséges.
Kulcs elvihető
- Az I. sorozatú kötvény nem forgalomképes, kamatozó amerikai állammegtakarítási kötvény. Az I. sorozatú kötvények hozamot és befektetők védelmét biztosítják a befektetők számára, és alacsony kockázatú befektetésnek tekinthetők. A kötvényeket nem lehet másodlagosan megvásárolni vagy eladni. Az I sorozatú kötvényekből származó fix kamatláb a kötvény élettartama alatt egy inflációs ráta, amelyet minden májusban és novemberben kiigazítanak.
Az I. sorozat kötvényeinek megértése
Az I. sorozatú kötvények nem forgalomképes kötvények, amelyek részét képezik az amerikai kincstári takarékkötvény-programnak, amelynek célja alacsony kockázatú befektetések nyújtása. Nem forgalomképes jellegük azt jelenti, hogy nem vásárolhatók vagy adhatók el a másodlagos piacokon. Az I. sorozatú kötvény kétféle kamatot kap: a kamatlábat, amelyet a kötvény élettartamára rögzítenek, és az inflációs rátát, amelyet minden májusban és novemberben kiigazítanak a városi szezonálisan nem igazított fogyasztói árindex változásai alapján fogyasztók (CPI-U).
Valójában az I. sorozatú kötvények kamata változó és idővel változik, megnehezítve a kötvények értékének előrejelzését a mai naptól számítva.
Az I. sorozatú kötvény rögzített kamatú összetevőjét a kincstár titkára határozza meg, és hathavonta bejelenti a május első munkanapon és a november első munkanapon. Ezt a rögzített kamatlábat ezután alkalmazzák az összes I. sorozatú kötvényre, amelyet a következő hat hónapban bocsátottak ki, félévenként összevonják, és a kötvény teljes élettartama alatt nem változik. A rögzített kamatlábhoz hasonlóan az inflációs rátát évente kétszer, májusban és novemberben teszik közzé, és azt az amerikai gazdaság inflációjának felmérésére használt fogyasztói árindex (CPI) változásai határozzák meg. Az inflációs ráta változását a kötvény kibocsátásának dátumától számított hathavonta alkalmazzák.
Az I. sorozatú kötvények kiszámítása
A kötvény tényleges kamatlába, az úgynevezett összetett kamatláb kiszámításához a rögzített és az inflációs rátákat kombinálják. Az inflációs ráta nyilvánvalóan befolyásolja a kötvényre rögzített fix kamatlábat. Azon minimális szint, amelyre az I. sorozatú kötvény kamatlába eshet, nullára eshet, amely a kötvény által a Kincstár által elhelyezett legfelső szint. Ha az inflációs ráta annyira negatív, hogy a rögzítettnél nagyobb mértékben elveszíti, az összetett arányt nullára kell beállítani. Az összetett arány kiszámításának képlete a következő:
Összetett ráta = rögzített kamatláb + (2 x féléves inflációs ráta) + (rögzített kamatláb x féléves inflációs ráta)
Például, ha a fix kamatláb 0, 30%, és a féléves infláció -2, 30%, akkor a kötvény összetett kamatlába:
= 0, 003 + (2 x -0, 023) + (0, 003 x -0, 023)
= 0, 003 - 0, 046 - 0, 000069
= -0, 04307, vagy -4, 31%.
Mivel azonban negatív, az összetett arányt 0% -ra kell beállítani.
Az I. sorozatú kötvényeket alacsony kockázatúnak tekintik, mivel azokat az Egyesült Államok kormánya teljes hittel és hitellel fedezik, és visszaváltási értékük nem csökkent. De ezzel a biztonsággal alacsony hozam érhető el, összehasonlítva a magas kamatozású megtakarítási számlával vagy letéti igazolással (CD). A vállalati és az önkormányzati kötvények azonban értéküket veszíthetik; ezzel a kockázattal magasabb hozam származik.
I. sorozatú kötvények bármilyen összegben kibocsáthatók a minimális és a maximális beszerzési küszöb között. A minimális vásárlás 25 USD, a maximális éves vásárlás 10 000 USD / társadalombiztosítási szám. Az I-kötvényeket akár egy évig, akár 30 évig lehet megtartani, de ha kevesebb, mint öt év után adják el őket, akkor a birtokos az utolsó három hónap érdekeit feláldozza.
Gyors tény
Ha I kötvényt adnak el, és a bevételt a felsőoktatás fizetésére fordítják, a kamat mentesül a szövetségi jövedelemadó alól.
Különös megfontolások az érdeklődésre vonatkozóan
Az I. sorozatú kötvények kamatbevétele szövetségi szinten adóztatható, állami és helyi szinten azonban nem. Az I. sorozatú kötvény nullkupon értékű kötvény, ami azt jelenti, hogy a kötvény élettartama alatt kamatot nem fizetnek. Ehelyett a kamatot hozzáadják a kötvény értékéhez, és kamatot keresnek a kamatról. A kötvénytulajdonosnak lehetősége van megválasztani az adózás két módszerének egyikét - a készpénz módszer vagy az eredményszemlélet módszer. A készpénz módszer szerint az adót csak akkor alkalmazzák, ha a kötvényeket visszaváltják. Ezért az az adóalany, aki hét évig kötvényt birtokol annak eladása előtt, csak a kötvény eladásának idején kerül adóztatásra. Ezzel szemben az eredményszemléletű módszer alkalmazásával minden évben kivetett adót számítanak ki a becsült kamatra.
Időnként az I. sorozatú kötvényből származó jövedelem szövetségi szinten adómentes, ha felsőoktatás fizetésére használják. Ha elad egy I-kötvényt, és a bevételt ugyanazon naptári évben felhasználja képesített felsőoktatási költségek fedezésére egy támogatható intézményben, a kamat mentesül a szövetségi jövedelemadó alól.
