Munkahelyének elhagyásakor el kell döntenie, hogy mit tegyen a 401 (k) -el. Választási lehetőségei: Hagyja ott, ahol van (ez akkor értelmes, ha tetszik a terv által kínált befektetési lehetőségek), görgesse be az új munkáltatójával egy minősített nyugdíjazási tervbe ( ha az új munkáltató elfogadja a meghosszabbítást, és tetszik a az új tervet), vagy gördítse be az IRA-ba (ha maximális irányítást szeretne a befektetési lehetőségek felett). Ha pénzt szeretne átutalni a 401 (k) pontból egy új munkáltató vagy az IRA minősített tervére, akkor két lehetőséggel és néhány ránccal kell foglalkoznia.
Közvetlen mozgatás
A közvetlen átfutás feldolgozásához kérje meg a terv megbízottját, hogy fizessen be egy másik képesített nyugdíjazási tervbe vagy az IRA-ba. Általában a papírmunkát elvégzi annak ellenőrzésével, hogy a terv adminisztrátora vagy megbízottja (a tervért felelős személy) elvégzi-e ezt az átutalást. Átfordíthatja az alapokat vagy azok egy részét.
- Előnye. Általában a minősített nyugdíjazási tervből történő kifizetésekre kötelező 20% -os adó visszatartás vonatkozik, ám a közvetlen áthelyezés elkerüli a visszatartást. Még ha a terv csekket is küld Önnek, mindaddig, amíg az az új tervnek vagy az IRA-nak fizetendő, azt közvetlen átváltásnak kell tekinteni, és nincs visszatartás. Cons. Időbe telhet, amíg a megbízott feldolgozza az Ön papírját és elküldi a pénzeszközöket az új tervhez.
Kulcs elvihető
- A 401 (k) beilleszthető egy másik munkáltató által támogatott, képesített nyugdíjazási tervbe vagy egy IRA-ba. Amikor 401 (k) pontot gördít fel, amely tartalmazza a készletet, a résztvevő elveszíti az esetleges adókedvezményt, ha a rendes jövedelmet preferenciálisan adóköteles tőkenyereségré alakítja. A résztvevőknek fizetett összeg a pénzeszközök beérkezésétől számított 60 napon belül meghosszabbítható. A résztvevők közvetlen kifizetéseire kötelező 20% -os szövetségi adó visszatartás vonatkozik.
Különleges megfontolások
Előfordulhat, hogy a 401 (k) pont fölé gördítése, amely magában foglalja a készletet, nem jó lépés; a részleges átváltás jobb lehet. A következő ok: Az állomány nettó nem realizált felértékelődése (NUA), ami a különbség az eredeti költség és a jelenlegi valós piaci érték között. Ha átadja a részvényt, akkor elveszíti az esetleges adókedvezményt, ha a rendes jövedelmet preferenciálisan adóköteles tőkenyereségré alakítja. A meghosszabbítás esetén a készletből származó esetleges eloszlást rendes jövedelemként adóztatják.
Ezzel szemben, ha a készletek jelenlegi elosztását veszi igénybe (természetbeni elosztásnak nevezik), akkor rendes jövedelemadót és esetlegesen IRS korai visszavonási büntetést (10%, ha 59 1/2 alatt van) fizet az eredeti költségen. az elosztott készlet; később azonban keresse meg kedvező adóügyi elbánását. Az NUA-t és az esetleges jövőbeli felértékelődést tőkenyereségként adóztatják, amikor eladják az állományt.
60 napos mozgatás
Válthat úgy, hogy az elosztott 401 (k) pénzeszközöket egy másik képesített nyugdíjazási tervbe vagy IRA-ba helyezi el. Az átfutás befejezhető azáltal, hogy jóváhagyják a kibocsátott csekkeket az új tervhez vagy az IRA-hoz, vagy letétbe helyezik a pénzeszközöket a (nem IRA) számlájára, és utána felírják a számlára az új tervhez vagy az IRA-hoz fizetendő csekk. A kifizetés kézhezvételétől számítva 60 nap áll rendelkezésére az áttérés befejezéséhez.
A 401 (k) átváltás előnyei és hátrányai
A 401 (k) átváltás egyik elsődleges előnye, hogy rövid távon ellenőrizheti a pénzeszközöket, és felhasználhatja azokat mielőtt befejezné az átállást. Például, ha valamilyen célra van szüksége pénzeszközökre (pl. Az éves adószámla kifizetésére), akkor felhasználhatja az elosztást, és nem terheli a jövedelemadót, mindaddig, amíg más pénzeszközökkel áll elő, hogy 60 napon belül befejezze az átállást..
Elsődleges hátránya, hogy az elosztás automatikus 20% -os forrásadó hatálya alá tartozik. Ha elosztja az elosztást, és úgy dönt, hogy teljes átfuttatást hajt végre, akkor a saját zsebéből ki kell állítania a 20% -ot, hogy befejezze az átváltást; ezt az összeget megtéríti az adóbevallás benyújtásakor.
Tegyük fel például, hogy 50 000 dollárod van a 401 (k) -ben, és teljes elosztást szeretne vállalni. A terv 40 000 dollárt (50 000 dollár - (20% x 50 000 dollár)) fog elküldeni. A teljes átváltás elkerülése érdekében, így nem tartozik esedékes megoszlási adóval, a kapott 40 000 dollárt plusz 10 000 dollárt saját pénzéből kell felhasználnia az átváltáshoz. A bevallás benyújtásakor a visszatartott 10 000 USD adójóváírást kap, amelyet visszatérítésként kaphat. További hátrány, hogy a jó szándékok ellenére túlságosan könnyű elkerülni a 60 napos átállási határidőt.
Transzfer a Roth IRA-ba
A Roth IRA-k lehetővé teszik az Ön számára a jövőben adómentes alapok létrehozását. A 401 (k) részét vagy egészét átviheti egy Roth IRA-ba. Ez az átváltás azonban nem kerülheti el a jelenlegi adót. Adóztatni kell a Roth IRA-ba jutó részért. Roth IRA konverziónak tekintik (ugyanúgy, mintha egy hagyományos IRA-t Roth IRA-ként konvertált volna).
Alsó vonal
Ha 401 (k) számlájának értéke 1000 dollár alatt van, a vagyonkezelő dönthet úgy, hogy a pénzeszközt kifizeti neked, preferenciáitól függetlenül; az alapokra a 20% -os forrásadó vonatkozik. Ha az érték 1000 és 5000 dollár között van, akkor a vagyonkezelő a nevet az IRA-ban helyezheti el a pénzt, kivéve, ha a felosztás mellett dönt. Nagyobb számlák esetén Ön dönt. Ha kétségei vannak, konzultáljon pénzügyi tanácsadóval. A kapcsolódó betekintéshez olvassa el az életkoron alapuló alapok felhasználását az Ön 401 (k) -jében, és mi a teendő, ha maximalizálja a 401 (k) -et.
