Mi az a szükséges minimális eloszlás (RMD)?
A megkövetelt minimális elosztás (RMD) az a pénzösszeg, amelyet a nyugdíjkorhatár tulajdonosai és képesített terv résztvevői kivonnak a hagyományos, SEP vagy SIMPLE IRA számláról.
2020-tól kezdve a résztvevőknek a 72 éves életévüket követő április 1-jéig kell kivonniuk nyugdíjszámlájukból (2020 előtt az RMD életkora 70, 5 év volt). A nyugdíjasnak ezt követően minden következő évben vissza kell vonnia az RMD-összeget a jelenlegi RMD-számítás alapján.
Kulcs elvihető
- Az előírt minimális felosztás az az összeg, amelyet egy személynek ki kell vennie a számlájáról az adóügyi következmények elkerülése érdekében.A nyugdíjasok többet is igényelhetnek, mint az RMD.Ha több számlával rendelkezik, általában az RMD-t külön kell kiszámolnia, és lehet, hogy mindegyikből RMD-t venni.
A szükséges minimális eloszlás (RMD) megértése
Az RMD óvintézkedésként szolgál a nyugdíjszámlát használó emberekkel szemben az adófizetés elkerülése érdekében. A szükséges minimális felosztást úgy kell meghatározni, hogy a nyugdíjszámla korábbi, év végi valós piaci értékét elosztjuk az alkalmazandó elosztási időszakkal vagy a várható élettartammal. Az IRS-nek van egy munkalapja, amelynek segítségével az adófizetők kiszámíthatják a visszavont összeget.
Egyes képesített tervek lehetővé teszik egyes résztvevők számára, hogy elhalasszák az RMD-k kezdetét a tényleges nyugdíjba vonulásig, még akkor is, ha 72 évesnél idősebbek. A képesített terv résztvevőinek ellenőrizniük kell a munkáltatójukat, hogy meghatározzák, jogosultak-e erre a halasztásra.
Roth IRA-k semmilyen életkorban nem igényelnek kivonást, mivel az adókat már megfizették.
Meg kell jegyezni, hogy a befektetőnek vissza kell vonnia a megkövetelt minimális elosztást, de ezen összeg felett is elállhat. Ha egy befektető az első évben a számla 100% -át kívánja kivonni, ez teljesen törvényes, de az adószámla sokkoló lehet.
A szükséges minimális eloszlás (RMD) kiszámítása
Az adott évre vonatkozó minimális elosztás kiszámításakor mindig bölcs dolog megerősíteni a Internal Revenue Services webhelyen, hogy a legújabb számítási munkalapokat használja.
A különböző helyzetek eltérő számítási táblázatokat igényelnek. Például az IRA számlatulajdonosok, akiknek a házastársa a számla egyetlen kedvezményezettje, és több mint 10 évvel fiatalabb a számlatulajdonosnál, egy táblát használnak, míg azok az IRA számlatulajdonosok, akiknek a házastársa a számla egyetlen kedvezményezettje és azonos számú korúak, mint a számlatulajdonos. asztal.
Az RMD számítása három lépésből áll.
- Írja le a számla egyenlegét az előző év 31. decemberétől. Találja meg a számítási táblázatokban felsorolt eloszlási tényezőt, amely megfelel az Ön korának a jelenlegi év születésnapján. A legtöbb embernél ez a tényezőszám 27, 4-től egészen 1, 9-ig terjed. Amint egy ember öregszik, a tényező száma lecsökken. Ossza el a számla egyenlegét a tényező számával az RMD megállapításához.
Példa a szükséges minimális eloszlásra (RMD)
Például van egy Bob, akinek a számlatulajdonos 74 éves, és születésnapja október 1. születése. Közel van az április 1-je. Bob IRA értéke 225 000 dollár, és egyenlege 205 000 dollár volt az előző év december 31-én. A releváns IRS-táblázata szerinti eloszlási tényezők: 74 éves kor esetén 23, 8, 75 éves kor esetén 22, 9.
A szükséges minimális eloszlást a következőképpen kell kiszámítani:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Tehát Bobnak legalább 8 951, 97 dollárt kell kivonnia.
Van néhány egyéb dolog, amit Bobnak szem előtt kell tartania. Ha például több IRA-val rendelkezik (szerencsés Bob), akkor az RMD-t minden egyes számlára külön kell kiszámítania. Attól függően, hogy milyen típusú fiókok vannak Bob-nak, valószínűleg az RMD-ket is minden fiókról külön-külön kell vennie, nem pedig az összes fiókból.
Különleges eset: Örökölt IRA-k
Általában egy örökölt IRA-val a számlatulajdonosnak éves korosztást kell végeznie, életkorától függetlenül. A terjesztés elmulasztása óriási 50% -os adóbüntetést eredményez az RMD-n. A házastársakat és nem házastársakat itt eltérően kezelik, ezért fontos, hogy ellenőrizze az IRS irányelveit az örökölt IRA-kra vonatkozóan.
