A 10-QT SEC formanyomtatvány meghatározása
A 10-QT SEC formát átmeneti jelentésként ismerték a SEC 13a-10. Vagy 15d-10. Szabálya szerint. Akkor alkalmazzák, amikor a pénzügyi kimutatások "átmeneti időszakok" alatt kerülnek bemutatásra, nem pedig a szokásos három hónapos (negyedéves) időszakokra, amelyeket a hagyományos 10-Q SEC formanyomtatvány fed le. A 10-QT SEC formanyomtatványt rendszerint egy 8-K formanyomtatványon kell benyújtani, amely értesíti az értékpapírokat és az árfolyamdíjat (SEC) a pénzügyi év végi változásról. Minden egyéb tekintetben meg kell felelnie a 10-Q formanyomtatvány követelményeinek, a bemutatott időszakok kivételével. Ha egy ezen vállalkozásnak módosítania kell az űrlapon megadott információkat, akkor be kell nyújtania a 10-QT / A formanyomtatványt.
SZÜKSÉGESSÉG SEC 10-QT űrlap
A szövetségi értékpapír-törvény előírja, hogy a nyilvánosan forgalmazott társaságoknak bizonyos vállalati és pénzügyi információkat kell szolgáltatniuk a szabályozók és a befektetõk számára. Ezeket a közzétételeket időszakonként, különben külön események bekövetkeztével történik. A társaság az egyes negyedévek kitöltésekor a 10-Q számú SEC formanyomtatványt használja az auditálatlan pénzügyi kimutatások (például a társaság eredménykimutatása és mérlege) közzétételéhez, és áttekintést nyújt a társaság pénzügyi helyzetéről. A benyújtás pontos dátuma a szervezet pénzügyi évétől függ, de évente negyedévente 10 Q jelentést kell benyújtania.
A 10-QT SEC formanyomtatványt akkor alkalmazzák, amikor az ilyen vállalati közzétételeket nem egyeztetik a negyedéves ütemtervvel. Ezt a leggyakrabban akkor használják, amikor egy társaság megváltoztatja a pénzügyi évét, akár egyesülések vagy felvásárlások, akár más üzleti okok miatt. A 10-QT űrlap az év azon hányadait fogja bemutatni, amelyeket más 10-Q vagy 10-K nem fedez.
A 10-QT vagy a 10-Q-i bejegyzés két részből áll. Az első rész az időszakra vonatkozó pénzügyi információkat tartalmazza. Ez magában foglalja a rövidített pénzügyi kimutatásokat; vezetési megbeszélés és elemzés a gazdálkodó egység pénzügyi helyzetéről; a piaci kockázattal kapcsolatos közzétételek; és belső ellenőrzések. A második rész az összes többi információt tartalmazza. Ez magában foglalja a bírósági eljárásokat is; tőzsdei értékpapírok regisztrálatlan értékesítése; a nem regisztrált saját tőke eladásából származó bevétel felhasználása; és az elsődleges értékpapírok nemteljesítése. A társaság ebben a szakaszban minden egyéb információt közzétett - ideértve a kiállítások használatát is
Ha egy társaság nem nyújtja be a 10-QT nyomtatványt a benyújtási határidőig, az átmeneti időszakban nem időben történő benyújtást kell alkalmaznia. Az NT bejelentésnek meg kell magyaráznia a határidő elmulasztását, és további öt napot kell megadnia a társaságnak a büntetés nélküli bejelentésre. A 10 QT-os bejelentés akkor tekinthető időszerűnek, ha ezen kiterjesztésen belül nyújtják be. A meghosszabbított határidő be nem tartása következményekkel jár, beleértve a SEC regisztráció elvesztését, a tőzsdéről való eltávolítást és a jogi következményeket. Ha a 10-QT-t módosítani kell, a 10-QT / A-űrlapot be kell iktatni a SEC-be.
