Tartalomjegyzék
- Mi a nyugdíjterv?
- A nyugdíjalap főbb típusai
- Nyugdíjterv: Faktoring az ERISA-ban
- Pension terv: Vesting
- Nyugdíjterv: Adók?
- Megváltoztathatják-e a vállalatok a terveket?
- Nyugdíjterv vs. Nyugdíjalapok
- Előnyök és hátrányok
- Havi járadék vagy átalányösszeg?
- Melyik hoz több pénzt?
- Egyéb döntő tényezők
- Meghatározott hozzájárulási tervek
Mi a nyugdíjterv?
A nyugdíjprogram olyan nyugdíjazási terv, amely megköveteli a munkáltatótól, hogy járulékot tegyen be a munkavállalói jövőbeni juttatás céljából elkülönített alapokba. Az alapok együttesét a munkavállaló nevében fektetik be, és a befektetésekből származó jövedelem nyugdíjba vonul a munkavállaló számára.
A munkáltató által megkövetelt járulékokon túlmenően egyes nyugdíjprogramok tartalmaznak egy önkéntes befektetési komponenst is. A nyugdíjprogram lehetővé teheti a munkavállaló számára, hogy jelenlegi bérjövedelmének egy részét bevonja egy befektetési tervbe a nyugdíjba vonulás támogatására. A munkáltató egyeztetheti a munkavállaló éves hozzájárulásának egy részét is, egy meghatározott százalék vagy dollár összegig.
Nyugdíj-terv
A nyugdíjalap főbb típusai
A nyugdíjalapok két fő típusa létezik: a meghatározott juttatási és a meghatározott járulékalapú rendszerek.
Meghatározott ellátási tervek
Az előre meghatározott juttatási programban a munkáltató garantálja, hogy a munkavállaló nyugdíjazásakor meghatározott összegű ellátást kap, függetlenül az alapul szolgáló befektetési pool teljesítményétől. A munkáltató felelős a nyugdíjas felé folyó nyugdíjfizetések adott áramlásáért (a dollár összegét egy képlet határozza meg, általában a jövedelem és a szolgálati évek alapján), és ha a nyugdíjprogramban szereplő eszközök nem elegendőek az ellátások kifizetéséhez, a társaság felel a kifizetés fennmaradó részéért.
Az amerikai munkáltatók által támogatott nyugdíjprogramok az 1870-es évekből származnak (az American Express Company alapította az elsőt nyugdíj-terv 1875-ben), és magasságukban, az 1980-as években a magánszektorban dolgozók közel felét fedték le. Az Egyesült Államokban a közalkalmazottak kb. 90% -ára, és a magánszemélyzet körülbelül 10% -ára vonatkozik a meghatározott juttatási program.
Meghatározott hozzájárulási tervek
Egy meghatározott járulékkal járó tervben a munkáltató külön-külön járulékokat fizet a munkavállaló számára, általában eltérõ mértékben illesztve a munkavállalók járulékait. A munkavállaló által kapott végső haszon a terv befektetési teljesítményétől függ: A társaság egy bizonyos juttatás kifizetésének kötelezettsége akkor jár, amikor a hozzájárulásokat megfizetik.
Mivel ez sokkal olcsóbb, mint a hagyományos nyugdíj, amikor a társaság azon áll, hogy bármit is tudjon létrehozni, amit az alap nem tud létrehozni, egyre több magánvállalat mozog az ilyen típusú programban, és véget vet a meghatározott juttatási programoknak. A legismertebb meghatározott járulékalapú program a 401 (k), a nonprofit munkavállalókra vonatkozó programnak pedig a 403 (b).
Általános értelemben a „nyugdíjprogram” gyakran a hagyományosabb, meghatározott juttatási programot jelenti, meghatározott kifizetéssel, teljes egészében a munkáltató által finanszírozott és ellenőrzött.
Egyes vállalatok mindkét típusú terveket kínálnak. Sőt, lehetővé teszik az alkalmazottak számára, hogy 401 (k) egyenleget vonjanak át az előre meghatározott juttatási programokba.
Van egy másik változat is, a pay-as-you-go nyugdíjprogram. A munkáltató állítja be, hogy ezeket általában teljes egészében a munkavállaló finanszírozza, aki választhat fizetés-levonásokra vagy átalányösszegű hozzájárulásokra (amelyek általában nem engedélyezettek a 401 (k) számú tervben). Egyébként hasonlóan a 401 (k) tervhez, azzal a különbséggel, hogy általában nem kínálnak társasági mérkőzést.
Nyugdíjterv: Faktoring az ERISA-ban
A munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló 1974. évi törvény (ERISA) egy szövetségi törvény, amelynek célja a befektetők nyugdíjazási eszközeinek védelme, és a törvény kifejezetten iránymutatásokat tartalmaz, amelyeket a nyugdíjazási terv vagyonkezelőinek kell követniük a magánszektorban dolgozók vagyonának védelme érdekében.
Azokat a vállalatokat, amelyek nyugdíjazási terveket készítenek, tervszponzoroknak (hivatalosoknak) nevezzük, és az ERISA előírja, hogy minden társaság biztosítson meghatározott szintű tervinformációkat a jogosult munkavállalók számára. A tervszponzorok részleteket szolgáltatnak a befektetési lehetőségekről és a munkavállalói hozzájárulások dollárösszegéről, amelyeket a vállalat egyeztet, ha van. A munkavállalóknak meg kell érteniük a megszolgálást is, amely a munkavállaló birtokában lévő nyugdíjalapok dollárösszegére utal; a jövedelemszerzés a szolgálati évek számán és egyéb tényezőken alapul.
Pension terv: Vesting
A meghatározott juttatási programba történő felvétel általában automatikusan a foglalkoztatás egy éve alatt történik, bár a nyugdíjjogosultság lehet azonnali vagy hét évre elosztható. Korlátozott ellátások nyújtására kerül sor, és a társaság nyugdíjba vonulása elhagyása esetén a munkavállalói nyugdíjalapok egy része vagy egésze elveszhet.
A meghatározott hozzájárulási tervekkel az Ön egyedi hozzájárulása 100% -ban megtérül, mihelyt elérik számláját. De ha a munkáltató összeegyezteti ezeket a járulékokat, vagy az Ön juttatási csomagjának részeként megadja a társaság részvényeit, akkor ütemtervet állíthat fel, amely alatt egy bizonyos százalékot átadnak neked minden évben, amíg "teljes mértékben meg nem kapják". Ugyanakkor az a tény, hogy a nyugdíjjárulékok teljes mértékben megtérülnek, nem jelenti azt, hogy kifizetéseket vonhat maga után.
Nyugdíjterv: Adók?
A legtöbb munkáltatói szponzor által támogatott nyugdíjrendszer képesített, azaz megfelelnek a 401 (a) belső bevételi szabályzatnak és az 1974. évi munkavállalói nyugdíjbiztosítási törvénynek (ERISA). Ez megadja nekik adókedvezményes helyzetüket. A munkáltatók adókedvezményben részesülnek a munkavállalóknak a tervbe fizetett hozzájárulások után. Ugyanez történik a munkavállalókkal is: A tervbe befizetett hozzájárulások fizetési csekkük felső részén vannak, azaz bruttó jövedelmükből származnak.
Ez hatékonyan csökkenti adóköteles jövedelmüket, és viszont az IRS-hez esedékes összeg április 15-én jön. A nyugdíjazási számlára elhelyezett pénzeszközök akkor halasztott adó mellett növekednek, azaz nincs adófizetési kötelezettség rájuk, amíg a számla. Mindkét típusú program lehetővé teszi a munkavállaló számára a nyugdíjazási terv jövedelmének adóztatását, amíg a kivonás meg nem kezdődik, és ez az adókezelés lehetővé teszi a munkavállaló számára az osztalékbevételek, a kamatjövedelem és a tőkenyereség újrabefektetését, ami sokkal magasabb hozamot eredményez a nyugdíjba vonulás előtt.
Nyugdíjazáskor, amikor megkezdi a pénzeszközök megszerzését egy képesített nyugdíjrendszerből, előfordulhat, hogy szövetségi és állami jövedelemadót kell fizetnie.
Megváltoztathatják-e a vállalatok a terveket?
Egyes vállalatok megtartják a tradicionális, meghatározott ellátásokra vonatkozó programokat, de befagyasztják a juttatásaikat, vagyis egy bizonyos idő elteltével a munkavállalóknak nem járnak nagyobb összegek kifizetései, függetlenül attól, hogy mennyi ideig dolgoznak a vállalatnál, vagy mennyire növekszik fizetésük.
Amikor egy nyugdíjalap-szolgáltató úgy dönt, hogy végrehajtja vagy módosítja a programot, a fedezett munkavállalók szinte mindig jóváírást kapnak a változás előtt elvégzett minõsített munkáért. A múltbeli munkák terjedelme tervtől függően változik. Ilyen alkalmazás esetén a tervszolgáltatónak visszamenőleges hatállyal kell fedeznie ezt a költséget minden alkalmazottra tisztességesen és egyenlő módon a fennmaradó szolgálati évek során.
Nyugdíjterv vs. Nyugdíjalapok
Ha egy meghatározott juttatási program munkaadók, szakszervezetek vagy más szervezetek összesített hozzájárulásaiból áll, akkor általában nyugdíjalapnak nevezik. A nyugdíjalapok pénzügyi közvetítő által irányított, és a társaság és annak alkalmazottai nevében profi alapkezelők által irányított nyugdíjalapok viszonylag nagy mennyiségű tőkét irányítanak, és a nemzetek legnagyobb intézményi befektetői; cselekedeteik dominálhatnak azon tőzsdén, amelybe befektetnek. A nyugdíjalapok általában mentesülnek a tőkenyereség-adó alól. A befektetési portfóliójuk jövedelem halasztott vagy adómentes.
Előnyök és hátrányok
A nyugdíjalap rögzített, előre beállított ellátást nyújt a munkavállalók számára a nyugdíjba vonuláskor, segítve a munkavállalókat jövőbeli kiadásaik megtervezésében. A munkáltató járul hozzá a legtöbb járulékhoz, és visszamenőleges hatállyal nem tudja csökkenteni a nyugdíjalapok juttatásait. A munkavállalók önkéntes hozzájárulása is megengedett. Mivel a haszon nem függ az eszköz megtérülésétől, a haszon stabil marad a változó gazdasági helyzetben. A vállalkozások több pénzt tudnak befizetni egy nyugdíjalapba, és többet vonhatnak le az adóikból, mint egy meghatározott járulékkal járó program esetén.
A nyugdíjalap támogatja a korengedményes nyugdíjazást az egyedi üzleti stratégiák előmozdítása érdekében. A nyugdíjterv azonban összetettebb és költségesebb összeállítása és fenntartása, mint más nyugdíjazási terv. Az alkalmazottaknak nincs befolyása a befektetési döntések felett. Ezenkívül jövedéki adót kell fizetni, ha a minimális hozzájárulási követelmény nem teljesül, vagy ha a tervben túlzott mértékű járulékot fizetnek be.
A munkavállalói fizetés a fizetésétől és a társaságnál alkalmazott munkaviszony hosszától függ. A nyugdíjalapból nem állnak rendelkezésre kölcsönök vagy korai visszavonások. A szolgálatban történő szétosztás nem engedélyezett a résztvevők számára 62 éves kor előtt. A korengedményes nyugdíjba vonulás általában kisebb havi kifizetést eredményez.
Havi járadék vagy átalányösszeg?
Az előre meghatározott juttatási programmal általában két választási lehetősége van az elosztás tekintetében: időszakos (általában havi) kifizetések az életed hátralévő részében vagy átalányösszegű elosztás. Egyes tervek lehetővé teszik mindkettő végrehajtását, azaz a pénz egy részének egyösszegű kifizetését, a többi felhasználását pedig időszakos kifizetések előállítására. Mindenesetre várhatóan lesz egy határidő, amelyen belül el kell döntenie, és döntése végleges lesz.
Számos szempontot kell figyelembe venni, amikor a havi járadék és az átalányösszeg között választanak.
Járadék
A havi járadékfizetéseket általában egyetlen életjáradékként kínálják számodra csak életének hátralévő részére - vagy közös és túlélő járadékként Önnek és házastársának. Ez utóbbi havonta kevesebb összeget fizet (általában 10% -kal kevesebbet), de a kifizetések haláluk után is folytatódnak, amíg a túlélő házastárs el nem múlik.
Néhány ember úgy dönt, hogy az egyéni járadékot választja, és úgy dönt, hogy egész életét vagy más típusú életbiztosítást vásárol, hogy jövedelmet biztosítson a túlélő házastársnak. Ha a munkavállaló meghal, a nyugdíj kifizetése leáll; a házastárs azonban ezután nagy (adómentes) haláleseti juttatást kap, amelyet befektetni lehet, és amelyet a megszűnt adóköteles nyugdíj kifizetésére használ fel. Ez a stratégia, amely a képzeletbeli hangzású névnek a nyugdíj maximalizálására vezet, nem lehet rossz ötlet, ha a biztosítás költsége alacsonyabb, mint az egyéni élet és a közös, valamint a túlélő hozzátartozói kifizetések közötti különbség. Sok esetben azonban a költségek messze meghaladják az előnyt.
Elfogyhat-e a nyugdíjalapja pénze? Elméletileg igen. De ha a nyugdíjalapnak nincs elegendő pénze ahhoz, hogy kifizesse azt, amire tartozik, akkor a Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) fizetheti a havi járadék egy részét, a törvényben meghatározott korlátig. 2019-re az éves maximális PBGC-ellátás egy 65 éves nyugdíjas számára 67 295 USD. A PBGC-kifizetések természetesen nem olyan nagyok, mint amennyit az eredeti nyugdíjprogramból kapott volna.
A járadékok általában fix kamatot fizetnek. Lehetséges, hogy nem tartalmaznak inflációs védelmet. Ha nem, akkor a kapott összeget a nyugdíjazástól kezdődően kell meghatározni. Ez évente csökkentheti a kifizetések valós értékét, attól függően, hogy mekkora a megélhetési költség. És mivel ritkán csökken, sok nyugdíjas inkább egyösszegű pénzt vesz fel.
Egyösszegű
Hátránya: Nincs garantált élettartamú jövedelem, mint járadék esetén. Ön rajtad múlik, hogy maradjon-e pénz. És hacsak az átalányösszeget nem IRA-ra vagy más adómentesen védett számlára helyezi el, a teljes összeget azonnal adóztatják, és magasabb adószintekbe önthet téged.
Ha az Ön meghatározott juttatási programja közszektorbeli munkáltatónál van, akkor az átalányösszeg csak a járulékainak felel meg. A magánszektorbeli munkáltatóknál az átalányösszeg általában a járadék jelenértéke (vagy pontosabban, az életre szóló életkori várakozások teljes összege a mai dollárral diszkontálva) . Természetesen mindig egyösszegű elosztást használhat azonnali járadék megvásárlására, amely havi jövedelemtámogatást nyújthat, ideértve az infláció elleni védelmet. Önálló vásárlóként azonban a jövedelme valószínűleg nem lesz olyan nagy, mint az eredeti meghatározott juttatási nyugdíjalapból származó járadék esetén.
Melyik hoz több pénzt?
Néhány feltevés és kevés matematika segítségével meghatározhatja, melyik választás eredményezi a legnagyobb készpénz kifizetést.
Természetesen ismeri az átalányösszeg jelenlegi értékét. De ahhoz, hogy kitaláljuk, melyik a pénzügyi szempontból jobb, meg kell becsülnie a járadék kifizetések jelenértékét. A járadékfizetésekre vonatkozó diszkont vagy a jövőben várható kamatláb kiszámításához gondolja át, hogyan fektetheti be az átalányösszeget, majd használja ezt a kamatlábat a járadékfizetések visszatérítéséhez. A „diszkontráta” megválasztásának ésszerű megközelítése annak feltételezése, hogy az átalányösszegû kedvezményezett a 60% -os részvénybefektetések és 40% -os kötvénybefektetések diverzifikált befektetési portfóliójába fekteti be a kifizetést. A részvények 9% -ának és a kötvények 5% -ának történelmi átlagát felhasználva a diszkontráta 7, 40% lenne.
Képzelje el, hogy Sarah-nak ma 80 000 dollárt, vagy évente 10 000 dollárt kínáltak a következő 10 évben. A felszínen a választás egyértelműnek tűnik: 80 000 dollár versus 100 000 dollár (10 000 dollár x 10 év): Vegye ki a járadékot.
A választást azonban befolyásolja a várt hozam (vagy diszkontráta), amelyet Sarah várhatóan 80 000 dollárban kap a következő 10 évben. A fent kiszámított 7, 40% -os diszkontráta felhasználásával a járadékfizetések 68 955, 33 USD-t tesznek ki, ha a mai napra diszkontáljuk, míg az átalányösszeg ma 80 000 USD. Mivel a 80 000 dollár meghaladja a 68 955, 33 dollárt, Sarah átalányösszeget fizetne.
Egyéb döntő tényezők
Vannak más alapvető tényezők, amelyeket szinte mindig figyelembe kell venni a nyugdíjak maximalizálásának elemzésekor. Ezek a változók a következők:
- Koruk: Az, aki 50 éves korában átalányösszeget fogad el, nyilvánvalóan nagyobb kockázatot vállal, mint aki 67 éves korában hasonló ajánlatot kap. A fiatalabb ügyfelek nagyobb bizonytalansággal néznek szembe, mint az idősebbek, mind pénzügyi, akár más módon. Jelenlegi egészségi állapota és a tervezett hosszú élettartam: Ha a családtörténete azt mutatja, hogy az elődei a 60-as évek végén vagy a 70-es évek elején természeti okok miatt haltak meg, az egyösszegű kifizetés lehet az út. Ezzel szemben valakinek, akinek az előrejelzése szerint 90 éves korig él, a nyugdíj megszerzésekor gyakran előjön. Ne feledje, hogy a legtöbb egyösszegű kifizetést a várható élettartam alapján számítják ki, tehát azok, akik a várható életkoruknál túl élnek, legalább matematikailag valószínűleg meg fogják küzdeni az átalányösszeget. Megfontolhatja azt is, hogy az egészségbiztosítási ellátások bármilyen módon kapcsolódnak-e a nyugdíj kifizetéséhez. Jelenlegi pénzügyi helyzete: Ha anyagi helyzetben van, akkor szükség lehet egyösszegű kifizetésre. Az adószint is fontos szempont lehet; ha az egyik legelterjedtebb szélső adócsoportban van, akkor Sam bácsi számlája egyösszegű kifizetésnél gyilkos lehet. És ha sok nagy kamatozású kötelezettség terheli Önt, okosabb lehet, ha egyszerűen átalányösszeget fizet az összes adósság kifizetésére, ahelyett, hogy továbbra is kamatot fizetne az összes jelzálog, autó kölcsön, hitelkártya esetén, diákhitelt és egyéb fogyasztói kötelezettségeket az elkövetkező évekre. Az átalányösszegű kifizetés jó ötlet lehet azok számára is, akik egy másik társaságban folytatják a munkát, és ezt az összeget beilleszthetik az új tervbe, vagy azok számára, akik későbbi életkorukra elhalasztják a társadalombiztosítást, és számíthatnak a magasabb összegű összegre. az ebből garantált jövedelem szintje. Az ügyfél portfóliójának tervezett megtérülése átalányösszegű befektetésből: Ha úgy gondolja, hogy portfóliója képes lesz olyan beruházási megtérülést generálni, amely megközelíti a nyugdíjból esetleg kapott teljes összeget, akkor az átalányösszeg lehet az út menni. Természetesen itt ésszerű kifizetési tényezőt, például 3% -ot kell használnia, és ne felejtse el számításai során figyelembe venni a lehívási kockázatot. A jelenlegi piaci feltételek és a kamatlábak nyilvánvalóan szerepet játszanak, és az alkalmazott portfóliónak meg kell felelnie a kockázati tolerancia, az időhorizont és a konkrét befektetési célok paramétereinek. Biztonság: Ha alacsony kockázatú toleranciája van, inkább a járadék nélküli jövedelem fegyelemét részesíti előnyben, vagy egyszerűen nem érzi magát kényelmesen, ha nagy pénzösszegeket kezel, akkor a járadék kifizetése valószínűleg a jobb lehetőség, mivel ez egy biztonságosabb tét. Ha egy társasági terv csődbe kerül, a PBGC védelme mellett az állami viszontbiztosítási alapok gyakran lépnek fel fizetésképtelen fuvarozó összes ügyfelének kettõs vagy háromszázezer dollár megtérítésére. Az életbiztosítás költsége: Ha viszonylag jó egészségi állapota van, akkor egy versenyképes, indexált univerzális életbiztosítási kötvény megvásárlása hatékonyan ellensúlyozhatja a jövőbeni nyugdíjjövedelem elvesztését, és továbbra is nagy összeget hagyhat más célokra. Ez a fajta politika gyorsított ellátásokat is nyújthat, így segítve a kritikus, végzetes vagy krónikus betegségek vagy az ápolási otthon gondozásának költségeinek fedezését. Ha azonban orvosilag nem gyógyítható, akkor a nyugdíj lehet a biztonságosabb út. Inflációvédelem: A nyugdíjkifizetési lehetőség, amely évente megélhetési költségek növekedését eredményezi, sokkal többet ér, mint egy, amelyik nem. A nyugdíjak vásárlóereje e funkció nélkül idővel folyamatosan csökken, ezért az ilyen utat választóknak fel kell készülniük arra, hogy a jövőben csökkentsék életszínvonalukat, vagy más forrásokból egészítsék ki jövedelmüket. Ingatlantervezési szempontok: Ha örökséget akarsz hagyni gyermekeknek vagy más örökösöknek, akkor járadék kifizetődik. Az ilyen tervekből származó kifizetések mindig a nyugdíjas vagy a házastárs halála esetén szűnnek meg, ha házastársi ellátási lehetőséget választottak. Ha egyértelműen jobb a nyugdíj kifizetése, akkor a jövedelem egy részét életbiztosítási kötvénybe kell irányítani, vagy pedig megbízási számlával kell ellátni.
Meghatározott hozzájárulási tervek
A meghatározott hozzájárulási tervvel számos lehetőség áll rendelkezésére, amikor ideje lezárni az iroda ajtaját.
- Leave-In: Épp akkor hagyhatja érintetlenül a tervet és a pénzt, ahol van. Valójában megtalálhatja azt a céget, amely ösztönzi erre. Ha igen, vagyonának az adóhalasztása addig folytatódik, amíg ki nem veszi. Az IRS által előírt minimális forgalmazási szabályok szerint a kivonást meg kell kezdeni, miután eléri a 70½ éves korát. Kivétellel is lehetnek kivételek, ha továbbra is valamilyen minőségben alkalmazzák a társaságot. Részletfizetés: Ha a terv megengedi, jövedelemforrást hozhat létre részletfizetések vagy jövedelem-járadék felhasználásával - egyfajta fizetési csekk-megállapodással az egész nyugdíjazási élettartama alatt. Ha járadékot vállal, ne feledje, hogy a felmerülő költségek magasabbak lehetnek, mint az IRA esetében. Átadás: 401 (k) összegű pénzeszközeit átviheti egy hagyományos IRA-ba, ahol vagyonának továbbra is növekedni fog az adóhalasztás. Ennek egyik előnye, hogy valószínűleg sokkal több befektetési lehetősége van. Ezután a hagyományos IRA egy részét vagy egészét Roth IRA-ba konvertálhatja. A 401 (k) -et közvetlenül a Roth IRA-ba is gördítheti. Mindkét esetben, bár fizeti az adókat az abban az évben átalakított összeg után, a Roth IRA minden további kivétele adómentes. Ezenkívül nem köteles kivonást vonni a Roth IRA-ból 70 ½ éves korban, vagy valójában bármikor az életében. Átalányösszeg: Mint a meghatározott juttatási ellátások esetén, a pénzét egyösszegű összegben is elveheti. Saját magán befektetheti, vagy számlákat fizethet, miután megfizette a forgalmazást. Ne feledje, hogy az egyösszegű elosztás magasabb adószintet eredményezhet, az elosztás méretétől függően.
