Mi az a nem képesített disztribúció?
A nem képesített disztribúció két forgatókönyvre vonatkozhat: vagy egy Roth IRA általi terjesztés, amely akkor következik be, mielőtt az IRA tulajdonosa megfelelne bizonyos követelményeknek, vagy egy olyan oktatási megtakarítási számláról történő elosztás, amely meghaladja a képesített oktatási költségekhez felhasznált összeget.
A nem képesített eloszlások megértése
Érdemes megkülönböztetni a képesített és a nem képesített nyugdíjazási terveket. A képesített nyugdíjazási tervek olyan adókedvezményeket nyújtanak a tagoknak - amikor a munkáltatók levonják az alkalmazottak bizonyos adózás előtti béreit -, amelyek növelhetik az adó halasztását, amíg visszavonják. A minősített tervektől eltérően, a nem képesített tervek nem részesülhetnek adóhalasztási kedvezményekben a munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvény (ERISA) értelmében; ennek eredményeként a nem minősített tervekhez való hozzájárulás adóztatható.
Kulcs elvihető
- A nem képesített disztribúciók a Roth IRA-k általi terjesztésekre vagy az oktatási megtakarítási számlákra vonatkoznak, ha bizonyos feltételek teljesülnek.A nem képesített oktatási megtakarítási tervekből terjesztett jövedelmek adókötelesek, és 10% -os IRS korai visszavonási szankciókkal sújthatók.Minősített Roth IRA disztribúciók megfelelnek bizonyos kritériumoknak, például a számlatulajdonosnak legalább 59 1/2-nek kell lennie, és a fióknak legalább 5 évesnek kell lennie.A nem minősített Roth-disztribúciókat jövedelemadónak kell adóztatni, és az IRS korai visszavonási büntetése alá vonhatók.
Nem képesített megoszlás az oktatási megtakarításokban, szemben a Roth IRA-kkal
A nem képesített disztribúció két fő típusa az oktatási megtakarítási számlák és a Roth IRA. Az oktatási megtakarítások szempontjából "a nem képesített disztribúcióra 10% -os szövetségi jövedelemadó-büntetést lehet alkalmazni a járulékos jövedelemadók mellett" - magyarázza az egyik állami hivatal.
"Előfordulhatnak állami adózási következmények is. A nem minősített elosztás jövedelemrészét az a személy fizetheti meg, aki megkapja a kifizetést, akár a számlatulajdonos, akár a kijelölt kedvezményezett. Ha a kifizetést nem a kijelölt kedvezményezettnek vagy egy jogosultnak fizetik ki. oktatási intézmény a kijelölt kedvezményezett javára, úgy tekinthető, hogy a számlatulajdonosnak megtörtént."
Ami a Roth IRA-kat illeti, a minősített disztribúciók általában megkövetelik, hogy a számla legalább ötéves legyen, és a számlatulajdonos 59, 5 évesnél idősebb; visszavonás az első házvásárlás vagy fogyatékosság vagy halál miatt. Azokat a visszavonásokat, amelyek nem felelnek meg ezeknek a kritériumoknak, általában nem minősített Roth IRA disztribúcióknak kell besorolni.
A Roth IRA-nak adómentesen és büntetésmentesen befizetett hozzájárulásait bármikor bármikor visszavonhatja, anélkül, hogy a fióknak öt évesnek lennie kell. Noha ez a szabály csak a járulékokra vonatkozik, a számláján az ilyen hozzájárulásokból származó bevételeket nem veszik figyelembe.
Ezenkívül érdemes megjegyezni, hogy a nem képesített Roth-disztribúciókat jövedelemként adóztatják. 59 évesnél fiatalabbkor is 10% IRS-es büntetést vonnak Önre. Az adószinttől függően ez jelentős összeget eredményezhet. Ha bármilyen okból korai elosztást kell folytatnia, akkor annak a szabályok megértése, amelyek meghatározzák, hogy ez minősített vagy nem képes Roth IRA disztribúció - segít minimalizálni az esetlegesen felmerülő adókat és büntetéseket.
