Mit jelent a veszteség?
A felmerült veszteségek a folyó évben a kötvénytulajdonosoknak fizetett juttatásokra vonatkoznak, plusz a veszteségtartalék előző évi változásai. A felmerült veszteségek azt a nyereséget képviselik, amelyet a biztosítótársaság nem fog megszerezni a kockázatvállalási tevékenységeiből, mivel a biztosítási szerződésekben felvázolt fedezet alapján pénzeszközöket kell fizetni a kötvénytulajdonosoknak. A felmerült veszteségeket általában a naptári év veszi figyelembe.
Kulcs elvihető
- A felmerült veszteségek a folyó évben a kötvénytulajdonosoknak fizetett juttatásokra, valamint az előző évhez képest bekövetkezett veszteségtartalék változásaira vonatkoznak. A felmerült veszteségek azt a nyereséget képviselik, amelyet a biztosító nem fog megszerezni a kockázatvállalási tevékenységeiből, mivel pénzeszközeket kell a kötvénytulajdonosoknak kifizetni károkért. Biztosító társaságok a teljes bevétel százalékát el kell különítenie az esetleges követelések fedezésére az időszakban.
A veszteségek megértése
A biztosítótársaságok esetében a felmerült veszteségek összege évről évre változhat. A biztosítótársaságok tartalékot fektettek az általuk kötött kötvényekkel szemben fennálló követelések kötelezettségeinek fedezésére. A tartalékok azon veszteségek előrejelzésén alapulnak, amelyekkel a biztosító egy adott időszak alatt szembesülhet, vagyis a tartalékok megfelelőek lehetnek, vagy elmaradhatnak a társaság kötelezettségeinek fedezéséről. A szükséges tartalékok összegének becsléséhez biztosításmatematikai előrejelzésekre van szükség az aláírt kötvény típusa alapján.
Például az előző évi árvíz megnövekedett háztulajdonos-biztosítási igényekhez vezetett, ami növeli a felmerült veszteségeket. Ha azonban ebben az évben nincs árvíz, akkor a felmerült veszteségek alacsonyabbak lennének.
A követelés folyamata
A biztosítók számára ideális világban új biztosítási kötvényeket kötnének, díjakat szednének, és soha nem kellene kifizetniük az ellátásokat. A valóságban azonban a kötvénytulajdonosok balesetek bekövetkezésekor nyújtanak be igényeket, és a biztosítóknak ki kell vizsgálniuk és fizetniük kell ezeket a követeléseket, ha azok pontosnak bizonyulnak.
Biztosítási igényt akkor nyújtanak be, amikor a kötvénytulajdonos veszteség iránti kérelmet nyújt be, amelyre a biztosítási kötvény vonatkozik. A biztosító társaság veszteséget szenved a követelés miatt, mivel készpénzt fizetnek a biztosítottnak.
Miután a követelést megindították, a biztosítótársaságok gyakran újraértékelik a már folyamatban lévő követeléseket. A biztosítótársaságnak felül kell vizsgálnia a követelést annak biztosítása érdekében, hogy az valódi és nem csalárd. A biztosítónak azt is meg kell határoznia, hogy az eredetileg előre jelzett követelés értéke pontos lesz-e. Ha az újraértékelési folyamat után kiderül, hogy a követelés költsége meghaladja az előre jelzett összeget, a vállalat veszteséget szenvedne.
Veszteségtartalékok
A biztosítótársaságok profitálni akarnak a kapott díjakból. De be kell tartaniuk a szerződéses előnyöket is, amelyeket az általuk írt politikában körvonalaznak. A biztosítótársaságoknak tehát el kell különíteniük a teljes bevételből az esetleges esetleges kárigények fedezéséhez szükséges százalékos arányt, amely 8% és 12% lehet.
A veszteségtartalékban lévő források összegének elegendőnek kell lennie a tervezett kötelezettségek teljesítéséhez. Ha a tényleges kötelezettségek vagy az összes követelés meghaladja a tartalékok teljes összegét, a társaság veszteséget szenved a számviteli nyilvántartásában. A biztosítónak forrásokat kell találnia a követelések kielégítésére és a veszteségtartalék-számlán szereplő pénzeszközök visszaállítására. Természetesen, ha a követelések elég nagyok a kártartalékok kimerítéséhez, és további pénzeszközök nem szerezhetők be, a biztosító fizetésképtelenné válhat.
Felmerült veszteségek és veszteségarány
A díjfizetéssel megszerzett pénzösszeghez képest felmerült veszteségeket veszteségi mutatónak nevezzük - ez egy kulcsfontosságú statisztika a biztosítótársaság egészségének és jövedelmezőségének értékeléséhez. Például, ha egy társaság 100 000 dollár kártérítést fizetett minden biztosítási díjban begyűjtött 400 000 dollárért, a veszteségarány 20% lenne ((100 000/400 000 dollár) x100 egy százalék létrehozásához).
A veszteségráták időbeli nyomon követése fontos a műveletek (beleértve az árképzést) és a pénzügyi stabilitás valamennyi szempontjának értékelésében. A biztosítótársaság veszteséghányadának időbeli eredményeinek teljes körű megértése érdekében számos tényezőt kell figyelembe venni, ideértve, de nem korlátozva az alábbiakat: a veszteségek kifizetésének időszaka, a felajánlott fedezeti sorok gyakorisága és súlyossága, a megfelelőség az árazás, a veszteségkezelési intézkedések mennyisége és egyéb mutatók.
Példa a veszteségek valós világára
2018 novemberében a tűzoltók a kaliforniai Camp Creek Roadon indultak és gyorsan elterjedtek, és az állam története során a leghalálosabb tűzoltóvá váltak. A tábortűz - amint ismertté vált - tucatnyi lakosat ölt meg, és több mint 153 000 hektáros földterületet és több mint 18 000 épületet pusztított el, beleértve az otthonakat is.
A Merced Property & Casualty Co. biztosítótársaság 64 millió dollárral szemben állt a tüzek miatt. A társaságnak azonban csak 23 millió dollárja volt eszköze, a CNN szerint. Ennek eredményeként a társaságot minden eszközének kénytelen volt eladni a követelések fedezése érdekében, amelyet felszámolásnak hívnak. A társaság fizetésképtelenné vált és már nem létezik, mivel a biztosítónak nem volt elegendő veszteségtartaléka a követelései és a felmerült veszteségek fedezésére.
