Igen, a 401 (k) értékű nyugdíjazási terv. Szóval mit jelent pontosan ez? A képesített nyugdíjazási terveknek meg kell felelniük a belső bevételi szolgálat (IRS) követelményeinek mind a telepítés, mind a műveletek szempontjából. Két kategóriába sorolhatók: meghatározott juttatási és meghatározott járulékalapú programok.
Kulcs elvihető
- Igen, a 401 (k) egy képesített nyugdíjazási számla, amelynek kétféle van: meghatározott juttatási és meghatározott járulékot nyújtó programok.A meghatározott juttatási program megköveteli a munkáltatótól, hogy nyugdíjalapot hozzon létre egy munkavállaló számára. A terv felelőssé teszi a munkavállalót a nyugdíjjövedelem előteremtéséért.
A képesített tervek két típusa
Az előre meghatározott juttatási programban a munkáltató vállalja, hogy egy konkrét kifizetést nyújt Önnek, függetlenül a munkáltató üzleti vállalkozásának vagy befektetéseinek teljesítményétől. A meghatározott juttatási programra példa a nyugdíj. A meghatározott juttatási program a nyugdíjazáskor esedékes vagyontárgyak előállításának terhét szigorúan a munkaadóra hárítja. Az ilyen típusú tervek egyre ritkábbak lettek, főleg azért, mert drágák.
A meghatározott járulékalapú tervben a felelõsség az, hogy elegendõ mértékben járuljon hozzá a nyugdíjazási tervhez annak biztosítása érdekében, hogy a nyugdíjba vonuláskor elegendõ eszköz álljon rendelkezésre, ami sokkal vonzóbb lehetõség a munkaadók számára. A leggyakoribb meghatározott járulékfizetési tervek a 401 (k), 403 (b) és az egyedi nyugdíjazási számla (IRA).
A minősített nyugdíjazási tervből való kivonások 59 éves koruk előtt általában 10% -os előzetes büntetést vonnak maguk után, és a jövedelemadó hatálya alá tartozik.
Szabályok és korlátozások
A meghatározott járulékalapú számla típusától függetlenül számos korlátozás vonatkozik rá. Ezek a korlátozások magukban foglalják az esetleges befektetések típusát, a leggyakoribb a befektetési alapok és a pénzpiaci számlák. További korlátozások vonatkoznak arra, amikor az alapokat büntetés nélkül fel lehet szabadítani.
Általánosságban elmondható, hogy az 59 ½ életévét megelőző bármely pénzeszköz-visszavonásnak meg kell felelnie a szigorú IRS követelményeknek, és 10% -os büntetést vonhatnak be a jövedelemadó mellett, néhány kivételtől eltekintve, például kivételt képez, ha 5000 dollárt születnek vagy fogadnak el egy gyermek.
Egyes munkáltatók engedélyezik a 401 (k) összegű rövid lejáratú kölcsönöket, rendszeres fizetésekkel és kamatokkal fizetve a számlára, de a munkáltatóknak nem kötelesek engedélyezni az ilyen típusú kölcsönt. Számlatulajdonosként a 72 éves korának 2020-tól kezdődően el kell kezdenie a minimális elosztást (RMD) a fiókjából.
