Az IRS 550. kiadványának meghatározása
Az IRS 550-es kiadványa a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) által kiadott dokumentum, amely információkat tartalmaz arról, hogy miként kell kezelni a befektetési jövedelmeket és a kiadásokat az adóbevallás benyújtásakor. Az IRS 550. kiadvány ismerteti, hogy mely befektetési költségek vonhatók le, amikor a befektetési célú ingatlanok értékesítéséből származó nyereségeket és veszteségeket be kell jelenteni, és milyen típusú befektetéseket kell adókötelesnek tekinteni.
Az IRS 550. publikációjának megértése
Azok a befektetők, akik külföldi személytől vagy társaságtól vásárolnak amerikai ingatlanot, felszólíthatók a jövedelemadó visszatartására. Ezenkívül az amerikai állampolgároknak be kell jelenteniük a külföldi befektetésekből származó jövedelmet, még akkor is, ha az 1099-es formanyomtatványt nem adták ki. Ezt részletesebben az IRS 515-ös kiadvány ismerteti. Különleges adószabályok vonatkoznak azon munkavállalókra, akik részvényopciókat gyakorolnak. További információ az IRS 525-ös kiadványában található.
Mi található az IRS 550-es kiadványában?
Ez az ügynökség egyik legösszetettebb témája, amely a befektetési bevételek és költségek adókezelésével kapcsolatos információkat tartalmazza. Ez magában foglalja a befektetési alapok vagy más szabályozott befektetési társaságok, például pénzpiaci alapok befektetési jegyeinek és kiadásainak adójogi kezeléséről az IRS szerint. A kiadvány itt található.
Azt is elmagyarázza, hogy a befektetési jövedelem milyen adóköteles és milyen befektetési költségek levonhatók. Elmagyarázza, mikor és hogyan kell ezeket az elemeket megjeleníteni az adóbevalláson. Van információ arról, hogyan lehet meghatározni és beszámolni a befektetési célú ingatlanok értékesítéséből származó nyereségeket és veszteségeket. Egy másik kulcsfontosságú szakasz az ingatlankereskedelemre és az adó menedékekre vonatkozik.
A kiadvány egy praktikus táblázattal rendelkezik, amely megmutatja, hogy hol kell beszámolni a különféle típusú befektetési jövedelmeket az egyes hozamtípusokról, beleértve az 1040, 1040A és 1040EZ értékeket.
A kamatbevételeket részletesen lefedik, ideértve a pénzpiaci alapokat, letéti igazolásokat, a lemondás előtti büntetéseket, a számlák nyitására szolgáló ajándékokat, a biztosítási osztalékok kamatát, az előre fizetett biztosítási díjakat, az Egyesült Államok kötelezettségeit, az adó-visszatérítés kamatát, a részlet eladási bevételeit, a biztosítás kamatát szerződések, hogyan kell kezelni a haszonkénti kamatot, a befagyasztott betétek kamatát, a piacon kívüli kölcsönöket, a külföldi kamatot, az Egyesült Államok megtakarítási kötvényeit, oktatási megtakarítási kötvényeket, a kamatidőszakok között eladott kötvényeket, az Egyesült Államok kincstárjegyeit és bankjegyeit, állami vagy önkormányzati kötelezettségeket, jelzálogkölcsön-kötvényeket, és az eredeti kiadási engedmény (OID).
Az osztalékok kezelésére, ideértve a rendes osztalékokat is, a társaság vagy a befektetési alap által nyújtott leggyakoribb kifizetési forma tartozik. A minősített osztalékok fedezettek, amelyekre ugyanaz a 0%, 15% vagy 20% maximális adókulcs vonatkozik, mint a nettó tőkenyereségre. A tőkenyereség-felosztást, amelyet a befektetési alapok és az ingatlanbefektetési alapok (REIT) fizetnek vagy jóváírnak az Ön számlájára, részletesen ismertetjük.
