A korai visszavonás meghatározása
A korai kivonás a pénzeszközöknek a határozott lejáratú befektetésektől, például a letéti igazolásoktól (CD) a lejárat előtt történő eltávolítását jelenti, valamint a pénzeszközök adóköteles halasztott befektetési számláról vagy nyugdíj-megtakarítási számláról az előírt előtti eltávolítását jelenti. idő.
ALKALMAZÁS A korai visszavonás
Mindkét esetben, ha egy befektető korai visszavonást hajt végre, akkor általában díjat számít fel. Ez a díj segít elkerülni a gyakori kivonásokat a korai elállási időszak vége előtt. Mint ilyen, a befektető általában csak akkor választja a korai kivonást, ha sürgős pénzügyi problémák merülnek fel, vagy ha lényegesen jobban használja fel az alapokat.
Például egy IRA-ban, ha egy számlatulajdonos 59, 5 éves kor előtt vesz ki pénzt, az összeg 10% -os előzetes kivonási büntetést von maga után. Ha azonban a visszavonás megfelel a következő feltételek egyikének, akkor mentesülhet a büntetés alól:
- A pénzeszközök a háztartás vagy egy képesített családtag első házának megvásárlására vagy újjáépítésére szolgálnak (élettartama legfeljebb 10 000 USD).A számlatulajdonos letiltódik, mielőtt a felosztás megtörténik. azokat az orvosi költségeket, amelyeket nem térítettek meg, vagy az egészségbiztosítást, ha a számlatulajdonos elveszíti munkáltatójának biztosítását. Az elosztás egy SEPP (lényeges egyenlő időszakos fizetés) program részét képezi.A felsőoktatási költségekre használják.Az eszközöket Az IRS-illeték eredményeként felosztották. Ez a nem levonható hozzájárulások megtérülése.
Korai visszavonás és a szükséges minimális elosztás
Ezzel szemben a korai visszavonási büntetésekkel szemben a számlatulajdonos akkor büntethető, ha egy adott időpontban nem vonja vissza a pénzeszközöket. Például egy hagyományos, SEP vagy EGYSZERŰ IRA-képesítésű programban résztvevőknek a 70 1/2-éves életévüket követő év április 1-jéig kell elállniuk. A nyugdíjasnak minden évben vissza kell vonnia egy meghatározott összeget, a jelenlegi minimális elosztás (RMD) kiszámítása alapján. Ezt általában úgy határozza meg, hogy a nyugdíjazási számla előző év végi valós piaci értékét elosztja a várható élettartammal.
Korai visszavonási és adóhalasztott befektetési számlák
A korai visszavonás az adóhalasztott befektetési számlákra vonatkozik. Ennek két fő példája a hagyományos IRA és a 401 (k). A hagyományos egyéni nyugdíjazási számlán (IRA) az egyének az adózás előtti jövedelmet olyan befektetések felé irányítják, amelyek növelik az adóhalasztást; a tőkeemelést vagy az osztalékbevételt addig nem adóztatják, amíg azt vissza nem vonják. Míg a munkáltatók szponzorálhatják az IRA-kat, az egyének ezeket egyénileg is felállíthatják.
A munkáltatók által támogatott 401 (k) pontban az elfogadható munkavállalók adózás utáni és / vagy adózás előtti alapon fizethetnek halasztott járulékokat. A munkáltatóknak esélyük van arra, hogy a támogatható munkavállalók nevében megfelelő vagy nem választható hozzájárulásokat vállaljanak a tervhez, és profit-megosztási funkciót is felvehetnek. Mint az IRA-ban, a 401 (k) értékű jövedelem adóhalasztottan keletkezik.
