MI A KOCKÁZATI TÁMOGATÁSI TERV
A csoportos kivonási terv egy olyan csoportos távú életbiztosítás, amelynek célja a kulcsfontosságú alkalmazottak jutalmazása azon túl, mint amely a társaság csoportos élettartam-biztosítási tervén keresztül elérhető. A kulcsfontosságú alkalmazottak körébe tartozhatnak azok a munkavállalók, akiknek hosszú ideje fennállnak a cégnél, vezetők, csapatvezetők vagy vezetők. Az elfogadhatónak ítélt személyeknek olyan potenciálisan jelentős életbiztosítási juttatásokhoz kell hozzáférniük, amelyek idővel növekedhetnek a készpénzben.
BREAKING DOWN Group Carve-Out terv
A csoportos kivonási terv részeként a munkavállaló 50 000 dollár megtartja a rendes csoportos életbiztosítási fedezetet, míg a többit az egyetemes életbiztosítás biztosítja. A csoportos kivonási terv felváltja a jelenlegi csoportos életbiztosítási összeget, amely meghaladja az 50.000 dollárt, azon egyéneknél, akiket a társaság el akarja helyezni vagy kiválik.
A rendes csoportos életbiztosítás hátrányai között szerepel a megkülönböztetésmentességre vonatkozó követelmény, a veszteség vagy csökkentés, amikor a munkavállaló úgy dönt, hogy nyugdíjba vonul, vagy távozik a társaságtól (vagy nagy költségekkel jár a folytatása), valamint az elszámolt jövedelemköltségek 50 000 dollár feletti fedezethez. Az egyetemes életbiztosítási politika javítja az általános életbiztosítási csomagot, mivel hordozható és készpénzértékén keresztül kiegészítő nyugdíjjövedelmet hozhat létre. Ugyancsak nem vonatkoznak a megkülönböztetésmentességre vonatkozó szabályok, amelyek lehetővé teszik a munkáltatók számára, hogy csak azoknak a munkavállalóknak kínálják, akiket leginkább érdekelnek a megtartás, például a felső vezetők.
Csoportos kivonási terv példa
A munkaadók számára a csoportos kivitel jobb költséghatékonyságot eredményez, ideértve az adóval kapcsolatos kiadásokat is, mint egy csoportos távú terv révén. A munkáltató folyó jövedelemadó-levonást kap a csoportos életbiztosításért fizetett teljes díjért és a munkavállalók tulajdonában lévő egyetemes életbiztosítási kötvényért. A csoportos életbiztosítási díj munkavállalói juttatásként levonható, az egyetemes életbiztosítási díj munkáltató által fizetett része a munkáltatónak pedig kompenzációként levonható.
Például, kivétel előtt mondjuk, hogy egy jogosult kulcsfontosságú alkalmazott 250 000 dollárral rendelkezik csoportos életbiztosítási fedezettel. Ebből a fedezetből a szövetségi kormány mindazokat az adókat, amelyek 50 000 dollárt meghaladóan adóznak. Ebben a példában a társaságot 200 000 dollárra adóztatnák, ami meglehetősen jelentős adókövetkezmény lehet a társaság számára. A kivétel után azonban a munkavállalónak 50 000 USD-es csoportszintű fedezete van, amely ezen a szinten van korlátozva, hogy elkerüljék a becsült jövedelem és az ahhoz kapcsolódó adószankciók fenntartását. A munkáltató által finanszírozott egyéni életbiztosítási kötvény biztosítja a kiegészítő fedezetet, a készpénzérték idővel növekszik. Ez mind a munkavállaló, mind a munkáltató számára előnyös, és hozzájárul az adó- és adminisztrációs pénzmegtakarításhoz, miközben kiegészítést kínál a nyugdíjazáshoz.
