Az adócsökkentések támogatói azt állítják, hogy az adócsökkentés javítja a gazdaságot a kiadások fokozása révén. Azok, akik ellenük állnak, azt állítják, hogy az adócsökkentések csak a gazdagok számára segítenek, mivel az csökkenthetõ a kormányzati szolgáltatásokhoz, amelyekre az alacsonyabban keresõ személyek támaszkodnak. Más szavakkal, ennek a gazdasági kiegyensúlyozó skálanak két különálló oldala van.
Az adórendszer
A szövetségi adórendszer számos különféle adóra támaszkodik a bevétel generálására. A legnagyobb források az egyéni jövedelemadó és a béradó. Az adóbevételek körülbelül 86% -át ezek az adók generálják. A személyi jövedelemadót a jövedelem, a kamat, az osztalék és a tőkenyereség terhelik, a magasabb jövedelemmel rendelkezők általában magasabb adómértéket fizetnek. A béradó olyan adó, amelyet rögzített százalékban vetnek ki a bérek és bérek között, egy bizonyos határig, és amelyeket a munkaadók és a munkavállalók egyaránt fizetnek.
A bérszámfejtési adó fontos bevételi forrássá vált a szövetségi kormány számára, és gyorsabban nőtt, mint a jövedelemadók, mivel a kormány megemelte a tarifákat és a jövedelemkorlátot. A FICA (szövetségi biztosítási járulékfizetési törvény) néven ismert bérszámfejtési adó fizeti a társadalombiztosítási, a Medicare és a munkanélküli-ellátásokat.
A társasági adók az összes adó 6% -át teszik ki, míg a jövedéki és egyéb adók 8% -át teszik ki. A jövedéki adók a szövetségi forgalmi adó egyik formája, amelyet különféle termékekre, például benzinre és dohányra vetnek ki.
Az adópolitikai központon keresztül
Változó adóteher
A szövetségi kormány az adópolitikát használja a bevétel generálására, és ott helyezi a terhet, ahol úgy gondolja, hogy ez a legkevesebb. Az adózás „flypaper elmélete” (az a hiedelem, hogy az adó terhe pedig arra a helyre vonatkozik, ahol a kormány az adót rója) gyakran hibásnak bizonyul.
Ehelyett az adócsökkentés történik. A változó adóteher azt a helyzetet írja le, amelyben az adóreakció gazdasági reakciója miatt a gazdasági árak és kibocsátás megváltozik, és ezáltal az adóterhek egy részét másokra hárítja. Példa erre az átállásra akkor került sor, amikor a kormány 1991-ben forgalmi adót vezetett a luxuscikkekre, feltételezve, hogy a gazdagok engedhetik meg maguknak az adó megfizetését, és nem változtatják meg kiadási szokásaikat.
Sajnos néhány luxuscikk (nagyon rugalmas áruk vagy szolgáltatások) iránti kereslet visszaesett, és az iparágak, például a személyi repülőgépek gyártása és a hajóépítés szenvedtek, és egyes ágazatokban elbocsátásokat okoztak.
Ha adót vetnek ki egy nem árérzékeny termékre vagy szolgáltatásra - például a cigarettára -, akkor ez nem vezetne olyan nagy változásokhoz, mint például a gyár leállítása és a munkanélküliség. Tanulmányok kimutatták, hogy a cigaretta árának 10% -os emelkedése csak 4% -kal csökkenti a keresletet. Az 1991-ben a luxuscikkekre kivetett adó szintén 10% volt, de az adóbevételek 97 millió dollárral csökkentek az előrejelzésekhez képest, és a jachtok kiskereskedői eladásainak 77% -kal esett vissza. Ennek ellenére az adópolitika meghatározásakor mindig figyelembe kell venni az adóeltolódást.
Bruttó nemzeti termék
A bruttó nemzeti terméket (GNP), a nemzet gazdagságának mértékét, szintén közvetlenül érintik a szövetségi adók. Az adók kibocsátást befolyásoló tényezőjének egyszerű módja az aggregált keresleti egyenlet áttekintése:
- GNP = C + I + G + NX
Hol:
- C = az egyének fogyasztási kiadásaiI = befektetési kiadások (üzleti kiadások gépekre stb.) G = kormányzati vásárlásokNX = nettó export
A fogyasztói kiadások általában megegyeznek a GNP kétharmadával. Ahogyan számíthatna, az adócsökkentés növeli a rendelkezésre álló jövedelmet, lehetővé téve a fogyasztó számára, hogy további összegeket költessen, ezzel növelve a GNP-t.
Az adócsökkentés tehát kiszorítja az összesített keresleti görbét, mivel a fogyasztók több árut és szolgáltatást igényelnek magasabb rendelkezésre álló jövedelmükkel. A kínálati oldali adócsökkentések célja a tőkeképzés ösztönzése. Sikeres siker esetén a csökkentések elmozdítják az összesített keresletet és az összesített kínálatot is, mivel csökken az árukészlet árszintje, ami gyakran növeli az áruk iránti keresletet.
Adócsökkentés és a gazdaság
Általános vélemény, hogy a marginális adókulcsok csökkentése ösztönözni fogja a gazdasági növekedést. Az ötlet az, hogy az alacsonyabb adókulcsok több adót eredményeznek az emberek számára, amelyeket több áru és szolgáltatás vásárlásához lehetne felhasználni. Ez egy keresletoldali érv az adócsökkentés, mint expanzív költségvetési ösztönzés támogatására. Ezenkívül a csökkentett adómértékek fellendíthetik a megtakarításokat és a beruházásokat, ami növeli a gazdaság termelési kapacitását.
A tanulmányok azonban azt mutatták, hogy ez nem feltétlenül igaz. A Munkaügyi Statisztikai Hivatal által 25 év alatt összegyűjtött adatok azt mutatják, hogy a magas jövedelműek sokkal kevesebbet költenek minden megtakarított adódollóra, mint az alacsony jövedelműek. Ezenkívül egy, a Kongresszusi Kutatási Szolgálat által készített 65 éves tanulmány kimutatta, hogy a gazdasági növekedés nem volt összefüggésben a felső határadó és a tőkenyereség mértékének változásával.
Más szavakkal, a gazdasági növekedést nagyban nem befolyásolja az, hogy a gazdagok milyen adót fizetnek. A növekedés valószínűbb, ha az alacsonyabb jövedelműek adócsökkentést kapnak.
Adótőke?
A méltányosság ideálissága miatt az adók csökkentése soha nem egyszerű feladat. Két különálló fogalom a horizontális és a vertikális alap. A horizontális méltányosság az az ötlet, hogy minden személyt egyenlően adóztassanak. A horizontális tőke példája a forgalmi adó, ahol a befizetett összeg a megvásárolt cikk százaléka. Az adó mértéke változatlan marad, akár 1, akár 10 000 dollárt költenek. Az adók arányosak.
A második fogalom a vertikális méltányosság, amelyet a fizetési képesség elvének tekintünk. Más szavakkal: a legjobban fizetőknek magasabb adót kell fizetniük. A vertikális méltányosság példája a szövetségi egyéni jövedelemadó-rendszer. A jövedelemadó progresszív adó, mivel a fizetett rész növekszik, amikor a jövedelem növekszik.
Az adócsökkentés optika és érzelmek
Az adócsökkentés érzelmi jelentőségűvé válik, mivel egyszerű dollárban kifejezve azok is részesülnek a legjobban, akik a legtöbb adót fizetik. Ha 1% -kal csökkenti a forgalmi adót, a Hyundait vásárló személy 200 dollárt takaríthat meg, míg a Mercedes-t vásárló személy 1000 dollárt takaríthat meg. Bár a százalékos előny ugyanaz, egyszerű dollárban kifejezve, a Mercedes-vevő több előnyhöz jut.
A jövedelemadók csökkentése érzelmibb az adó fokozatos jellege miatt. Az alacsony korrigált bruttó jövedelemmel (AGI) rendelkező családok adójának csökkentése révén kevesebb összeget fog megtakarítani, mint a sokkal magasabb fizetéssel rendelkező családok kissé kisebb adócsökkentéseinél. Az átfogó csökkentések inkább a nagykereskedőknek járnak dollár értelemben egyszerűen azért, mert többet keresnek.
Adózási határozat
Az adócsökkentés csökkenti az állami bevételeket, legalábbis rövid távon, és vagy költségvetési hiányt, vagy megnövekedett államadósságot eredményez. A természetes ellenintézkedés a kiadások csökkentése lenne. Az adócsökkentés kritikái azonban azt állítják, hogy az adócsökkentés a gazdagoknak segíti a szegények rovására, mivel a szolgáltatások, amelyek valószínűleg csökkenni fognak, a szegények számára előnyösek. A támogatók szerint a pénz visszahelyezésével a fogyasztók zsebébe növekszik a kiadások; ennélfogva a gazdaság növekedni fog és a bérek is növekedni fognak. A nap végén az eredmény attól függ, hogy hol végezték a darabokat.
