Az eszközök nyereség céljából történő vásárlása és eladása során fontos, hogy a befektetők megkülönböztessék a realizált nyereséget és a nyereséget, valamint a nem realizált vagy az úgynevezett "papírnyereségeket".
Egyszerűen fogalmazva: a realizált nyereség olyan nyereség, amelyet pénzre váltottak át. Más szavakkal: ahhoz, hogy profitáljon az Ön által végzett befektetésből, készpénzt kell kapnia, és nem csak annak kell lennie, hogy tanúja vagyonának piaci árának növekedése eladás nélkül. Például, ha 1000 XYZ Corporation törzsrészvény tulajdonosa lenne, és a cég részvényenként 0, 50 dollár készpénz osztalékot bocsát ki, akkor 500 dollár nyereséget realizál a befektetéséből. Ez realizált nyereség, mert tényleges pénzt kapott, amelyet a piacon bekövetkező változások miatt nem lehet elveszíteni.
Mik a nem realizált nyereség és veszteség?
Tegyük fel például, hogy 1000 XYZ részvényét 10 dolláronként, 10 000 dollár befektetésért vásárolta meg. Ha az XYZ Corp. jelenleg részvényenként 15 dollárral kereskedne a piacon, és az összes 1, 000 részvényét a nyílt piacon 15 dollárral eladná, akkor 5000 dollár nyereséget realizál befektetéseinél (15 000 - 10 000 dollár).
Tegyük fel, hogy az XYZ Corp. részvényei 15 USD-vel kereskedtek, de Ön úgy gondolta, hogy részvényenként 20 USD-t valósítanak meg, ezért nem hajlandó eladni 15 USD-t. Mivel továbbra is megtartaná az összes 1000 részvényét, 5000 dollár nem realizált, vagy „papír” nyeresége lenne. Természetesen, ha nem zárta ki pozícióját, és nem realizálta nyereségét, akkor is elveszítheti profitja egy részét vagy egészét - és a tőkéjét is.
Másrészt, mivel még nem realizálta profitját, nem kell nyereségként igényelnie a nyereséget; így a részvények birtoklása helyett eladás elhalaszthatja az adóköteles jövedelmet egy (vagy több) évre. Természetesen a veszteségekre fordítva igaz - a realizált veszteségeket általában a befektetők tőkeveszteségként igényelhetik, ellensúlyozva az egyéb tőkenyereségeket, míg a papírveszteségek nem.
Ha többet szeretne tudni a nyereség realizálásáról és annak a befektetőkre gyakorolt következményeiről, olvassa el az elveszített értékpapírok adózási előnyökhöz való értékesítését , a hosszú távú gondolkodásmód megfelel a rettegett tőkenyereség-adóról és az egyes befektetőknek szóló adóügyi tippekről .
Advisor Insight
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, New York
A realizált nyereséget vagy nyereséget tartja meg az értékpapír eladása után. A legfontosabb itt az, hogy eladta, bezárta a profitot és realizálta azt. Például, ha részvényenként 50 USD értékű értékpapírt vásárolt, majd ezt követően részvényenként 100 USD értékben eladta, akkor 50 dollár realizált nyereség lenne. A nem realizált nyereség, vagy papír nyereség, olyan nyereség, amely csak akkor van papíron, mert továbbra is birtokolja a befektetést. Ezek a nyereségek elpárolghatnak, ha az értékcsökkenés megváltozik, vagy növekedhetnek, ha az értékpapír ára emelkedik.
Például, ha egy részvényenként 50 USD értékű értékpapírt vásárolt, és továbbra is a tulajdonában van, és 100 dollárra számolják, akkor nem realizálható nyereség vagy részvényenként 50 USD papír nyereség lenne. Ez a nem realizált nyereség csak akkor valósul meg, ha eladja a biztosítékot.
