Az egyedi nyugdíjszámlák (IRA) kivonásának adóztatása az IRA típusától függ. Adót fog fizetni a hagyományos IRA-ból történő kivonások esetén, de a Roth IRA-val nem a járulékok, vagy a jövedelem visszavonásakor fizetendő adó, feltéve, hogy megfelel bizonyos követelményeknek.
Általánosságban elmondható, hogy bármilyen képesített nyugdíjszámláról, például az IRA-kból és a 401 (k) tervből történő korai kivonások - 59½ éves koruk előtt - 10% -os büntetéssel, valamint minden esedékes jövedelemadóval járnak, bár vannak kivételek ettől szabály.
Kulcs elvihető
- A hagyományos IRA-k hozzájárulása adóköteles, a jövedelem adómentes, a kivonások jövedelemadó-köteles. A Roth IRA-ba történő hozzájárulások nem levonhatók, de a kivonások adómentesek, ha a tulajdonos legalább öt évig rendelkezik Roth IRA számlával..Mivel a Roth IRA-kba történő hozzájárulásokat adófizetési kötelezettséggel járnak, bármikor, bármilyen okból kivonhatók. A hagyományos IRA-ból történő kivonások (59½ éves kor előtt) és a Roth IRA-ból származó bevételek kivonása 10% -os büntetés plusz adók, bár vannak kivételek e szabály alól.
Mind a hagyományos, mind a Roth IRA-kra ugyanazok az éves hozzájárulási korlátok vonatkoznak. A korlát 2020-ban 6000 dollár. Ha 50 éves vagy idősebb, akkor további 1000 dollárt is befizethet, amelyet felzárkózási hozzájárulásnak hívnak.
Hogyan adóztatják a hagyományos IRA-kivonásokat
Hagyományos IRA-val minden adózás előtti járulékot és az összes jövedelmet a visszavonáskor adóztatják. A kivonásokat rendszeres jövedelemnek (nem tőkenyereségnek) adóztatják, és az adó mértéke a kivonás évében bevételén alapul.
Az ötlet az, hogy magasabb marginális jövedelemadó-ra vonatkozik, miközben dolgozik, és több pénzt keres, mint akkor, amikor abbahagyta a munkát, és nyugdíjjövedelmen kívül él - bár ez nem mindig van így.
A hagyományos IRA tulajdonosok (és a 401 (k) tervben részt vevők is), akik 70, 5 éves vagy annál idősebbek, kötelesek visszavonni az adóköteles minimális összegeket, úgynevezett előírt minimális disztribúciókat (RMD).
Noha az adókat a visszavonáskor számítják ki, további büntetések nincsenek, feltéve, hogy a pénzeszközöket minősített célra használják fel, vagy ha a számlatulajdonos 59½ éves vagy annál idősebb. A hagyományos IRA alkalmazásával a korai visszavonáshoz szükséges képesített célkitűzések magukban foglalják az első lakásvásárlást, a képesített felsőoktatási költségeket, a jelentős egészségügyi költségeket, a hosszú távú munkanélküliség bizonyos költségeit, vagy ha tartós fogyatékosságuk van.
A hagyományos IRA-hozzájárulások adócsökkenthetők vagy részben adócsökkenthetőek a módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) alapján, ha hozzájárulnak egy munkáltató által támogatott tervhez, például egy 401 (k) -hoz. 2020-ban az a személy, akinek MAGI-je 65 000 és 75 000 dollár között van, legalább részleges levonhatóságra jogosult, akárcsak egy házaspár, aki legfeljebb 124 000 dollár MAGI-val jelentkezik. Nincs jövedelemkorlát arra vonatkozóan, hogy ki járulhat hozzá a hagyományos IRA-hoz.
Hogyan adóztatják (vagy nem) a Roth IRA hozzájárulásait
Mivel a Roth IRA-kba történő hozzájárulás adózás utáni dollárral történik, bármikor, bármilyen okból adómentesen visszavonhatja őket. De ez azt is jelenti, hogy nem vonhatók le adóból, mivel a hagyományos IRA-ba való hozzájárulások lehetnek.
A jövedelmet büntetés vagy adó nélkül is kivonhatja, ha 59 éves vagy idősebb vagy, és legalább öt évig rendelkezik Roth IRA számlával. Ezt az „ötéves szabálynak” hívják. Noha nehéz megjósolni, ha úgy gondolja, hogy nyugdíjba vonulásakor magas adószintbe kerül, a Roth IRA jó választás lehet.
Csak a Roth IRA-ba járulhat hozzá.
Mint a hagyományos IRA, elkerülheti a 10% -os büntetést a kivonásokból, ha a pénzt először otthoni vásárlásra, képzett oktatási költségekre, orvosi költségekre, vagy ha tartós fogyatékossággal élnek. A visszavont összeg után továbbra is adót fizet.
Nem mindenki jogosult hozzájárulni a Roth IRA-hoz. A hagyományos IRA-tól eltérően vannak jövedelmi korlátok. 2020-ban csak a 139 000 dolláros vagy annál alacsonyabb módosított bruttó jövedelemmel (MAGI) rendelkezők jogosultak maximálisra növelni az éves Roth IRA hozzájárulási korlátot. A kislemez megszüntetése 124 000 dolláron kezdődik. Azoknak a házastársaknak, akik együttesen nyújtják be a bejelentést, a MAGI limit 206 000 dollár, a megszüntetés pedig 196 000 dollár.
