Május 29. a Nemzeti Főiskolai Megtakarítási Nap, egy olyan nap, amely kiemeli az 529 tervet, amelyek segítenek a családoknak megtakarítani az egyetemet (végül is 5/29-re). Az ünneplés céljából számos állam díjakat és tartalmakat kínál az új számlák ösztönzésére. Például a Nebraska Nest 529 terve 100 dollár bónuszt kínált az első 100 új számla számára, amelyet május végén nyitott meg, a kaliforniai ScholarShare 529 terv pedig 50 dollárt kínál az új, június 1-jén nyitott számlákhoz.
A megtakarítóknak tudniuk kell, hogy az új, 2017. évi adóügyi jogszabályok nagy változásokat hoztak az adófizetők számára, ideértve az 529 főiskolai takarékossági terv szabályainak frissítését. Ezeket a terveket, amelyek célja, hogy elősegítsék a szülők gyermekeik egyetemi költségeinek megtakarítását adókedvezmény alapján, kibővítették a K-12 oktatás megtakarításaival. A Wall Street Journal jelentése szerint ez a változás és az egyéb adóeltolódásoktól való esés, például az állami és helyi adók levonásának korlátozása, azt jelenti, hogy ezeknek a terveknek való hozzájárulás hamarosan megnövekszik.
Ez egy újabb megjelölés lenne; ezek a tervek növekedtek az új törvény előtt. 2017 harmadik negyedévében 529 terv eszköze 282 milliárd dollárra nőtt, szemben az előző negyedévi 276 milliárd dollárral. Az alábbiakban ismertetjük, hogy az adóváltozások hogyan hatnak a szülőkre és az 529 terv alapján az oktatásért fizetőkre.
Az adólevonási tényező
Ez az oka annak, hogy az állami és helyi adó (SALT) levonásainak új korlátozásai 529 terveket ösztönözhetnek: 2018-tól kezdődően a SALT levonások 10 000 dollárra korlátozódnak. A körülbelül három tucat állam egyikében élő szülők számára, amelyek állami jövedelemadó-levonást vagy -jóváírást kínálnak az adott állam tervébe befizetett 529 terv-hozzájáruláshoz, ezek az adókedvezmények lehetnek az új SALT-levonási korlát leküzdésének és más útvonal keresésének a módjai. minimalizálja az adókötelezettséget.
Ha 529-es tervű szülő vagy, vagy ezen fiókok egyikének megnyitását tervezi, akkor nagyobb ösztönző lehet erre most, mint valaha. Csak győződjön meg arról, hogy olyan állapotban van, ahol ezeket a levonásokat kínálja, és hogy kiválasztotta a megfelelő tervet. Kattintson ide, hogy megnézze állapotát a Savingforcollege.com összehasonlító táblázatán.
További lehetőségek 529 megtakarítási tervhez
Korábban 529 tervet tartottak a középfokú oktatás költségeinek fedezésére. Ezek a költségek magukban foglalják a tandíjat és a díjakat, a szoba és a fedélzetet, valamint a számítógépes szoftvert vagy felszerelést, amelyet a hallgató számára szükségesnek tartanak. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) 529 tervpénz felhasználását korlátozta azon főiskolákra és egyetemekre, amelyek jogosultak voltak a szövetségi hallgatói támogatási programokban való részvételre. Az e minősített kiadásokhoz felhasznált adólevonások adómentesek voltak.
Az új adótörvény szerint a szülők az 529-es számláról mentesek a megtakarítási adóból a magán- vagy vallási iskolákban a K-12 oktatásért folyó tandíj fizetéséhez. A főiskolánál ellentétben ezek a kivonások évi 10 000 dollárra korlátozódnak.
E tekintetben a változás 529 tervet készít a kevésbé használt Coverdell Education Savings Account (ESA) számára. Ezek a számlák lehetővé tették a szülők számára, hogy pénzt takarítsanak meg mind a főiskolai költségek, mind az általános, középiskolai vagy középiskolai oktatás költségei fedezésére. Egy nagy különbség abban rejlik, hogy mennyit spórolhatnak meg a szülők egy 529-es verzióban, szemben a Coverdell ESA-val.
A Coverdell-fiók korlátozza a szülők számára, hogy évente 2000 dollárt takarítsanak meg gyermekeiknek vagy más képesített kedvezményezetteknek, amíg a kedvezményezett 18 éves korává nem válik. Az IRS lehetővé teszi a szülőknek, hogy annyiban járuljanak hozzá a tervhez, amennyire szükségük van kedvezményezettje képzettségi költségeinek fedezésére. A megengedett teljes egyenleget maga a terv határozza meg, a tervet támogató állam részvételének átlagos költségein alapulva (lásd alább "Korlátlan összegű befizetés nem lehetséges").
A Coverdell ESA-k másik fontos figyelmeztetése, hogy nem mindenki járulhat hozzá e tervek egyikéhez. A 2018. évi hozzájárulást egyszemélyes benyújtók engedélyezik, a módosított kiigazított bruttó jövedelem kevesebb, mint 110 000 dollár, és kevesebb, mint 220 000 dollár az olyan házaspárok számára, akik együttes visszatérítést nyújtanak be. 529 tervnél nem létezik ilyen jövedelemkorlátozás. Noha az eredeti adóreform-javaslatok teljes mértékben kiküszöbölték a Coverdell ESA-t, ezek a tervek továbbra is egyetemi megtakarítási lehetőségként jelennek meg az elfogadható szülők számára.
Az új adótörvény lehetővé teszi a betétesek számára, hogy 529 eszközt utaljanak át az ABLE számlákra, feltéve, hogy betartják az ABLE éves betéteire vonatkozó korlátozásokat. Ezeket az adókedvezményes számlákat a fogyatékkal élő megtakarítók használhatják anélkül, hogy befolyásolhatnák a kulcsfontosságú ellátásokra való jogosultságukat, mint például a Medicaid (bizonyos teljes egyenlegre vonatkozó korlátozások vonatkoznak, tehát forduljon pénzügyi tanácsadóhoz). 2017. harmadik negyedévében az 529 ABLE-számla eszközállománya 48, 5 millió dollárra nőtt az összesen 13 190 számlán.
Elülső betöltése 529 terv és az ajándékadó
Míg az IRS nem határoz meg egy meghatározott dollárösszeget az 529 terv-hozzájáruláshoz, van egy fontos szám, amelyet a szülőknek tudniuk kell: az ajándékadó-kizárási határ. A 2018. évi ajándékadó-kizárási korlát (azaz az összeg, amelyet az egyénnek adhat anélkül, hogy az ajándékadót kivetne) 15 000 USD. Például ha három gyermeke van három 529 megtakarítási tervvel, akkor mindegyiknek 15 000 dollárt adhat ajándékadó fizetése nélkül. A közös visszatérítést benyújtó házaspárok ezt az összeget gyermekénként megduplázhatják. A nagyszülők és más családtagok szintén hozzájárulhatnak ugyanannak az összegnek. Összehasonlításképpen egy Coverdell ESA-val összehasonlítva a teljes éves hozzájárulás korlátja 2 000 USD, függetlenül attól, hogy ki járulékot fizet.
Az egyik módja annak, hogy még többet nyújtson anélkül, hogy kivetne az ajándékozási adót: A közreműködők a gyermek 529-es adatait előre be tudják tölteni azáltal, hogy egyszerre akár ötéves hozzájárulást (75 000 USD) fizetnek. Ezután nem tudnak új hozzájárulást befizetni a tervbe, amíg öt év telt el, de ez azt jelenti, hogy a számlának több éve van ahhoz, hogy részesüljön a megtakarítások összetett kamatából, és potenciálisan gyorsabban növeli a befektetést.
Az ajándékadó megkerülésének másik módja az, ha tandíjat fizetnek közvetlenül a gyermek iskolájába. Mindaddig, amíg a hallgató nem kapja meg a pénzt személyesen, ez nem számít ajándéknak. Természetesen, ha közvetlenül fizet, és nem pénzt takarít meg egy 529-ben, akkor feláldozza az esetleges megtérüléseket. (További információ: Miért kellene előre betöltenie az 529-es tervet .)
Korlátlan összeget nem lehet befizetni
Különböző tervek és államok korlátozzák, hogy mekkora pénz lehet 529 tervben egyetlen kedvezményezett számára. Például az alabamai CollegeCounts 529 Alap korlátozza a hozzájárulást arra a pontra, hogy „ugyanazon kedvezményezett számára az alabamai tervek összes egyenlege eléri a 400 000 dollárt.” Az arizonai Ivy InvestEd 529 terv 453 000 dollárt határoz meg a limitként, és két New York állambeli terv, az 529 tanácsadói által irányított főiskolai megtakarítási terv és az 529 főiskolai megtakarítási program - közvetlen terv, korlátozzák azt 520 000 dollárra. Kattintson ide a Savingforcollege.com listájához. Vegye figyelembe, hogy ha gyermekének egynél több 529-es terve van különböző forrásokból, például egy nagyszülőből és egy szülőből, akkor az összes tervnek korlátozottnak kell lennie. (További információ: 529 tervet kezelő cégek .)
A nem oktatásból történő visszavonások továbbra is adóbüntetést eredményeznek
Az IRS mindig is határozott volt arról, hogy 529 terv felhasználható. A főiskolai oktatáson kívüli kiadásokra vagy az oktatási költségek megfizetéséhez szükséges összeg feletti visszavonásokra szövetségi jövedelemadó fizetendő, 10% -os korai visszavonási büntetéssel együtt. Az új adójogszabályok szerint ez nem változott.
Ha gyermeke nem használja az összes 529 terv pénzt, vagy úgy dönt, hogy nem jár egyetemre, akkor kísértés lehet, hogy kivonja megtakarításait, és átveszi az adót. Jobb megoldás azonban, ha a pénzt átutalják egy másik kedvezményezettre, amely magában foglalhat egy másik gyermeket, családtagot, a házastársát vagy akár magad is. Ez lehetővé teszi megtakarításainak adómentes növekedését. Az 529-ből származó pénzt át lehet utalni ugyanazon kedvezményezett vagy a család másik tagjának ABLE számlájára.
Alsó vonal
