457 terv típusai
Csakúgy, mint egy 401 (k) vagy 403 (b) terv, a 457 terv lehetővé teszi, hogy fizetésének egy részét adózás előtti alapon fektesse be. A pénz adómentesen növekszik, és arra vár, hogy eldöntse, mit kezd vele, ha nyugdíjba vonul. Ön nyugdíjba készül. Szóval mit csinálsz vele?
Választási lehetőségei részben attól függnek, hogy milyen típusú 457-es terv van: 457 (b) vagy "támogatható" terv, vagy a 457 (f) vagy "nem támogatható" változat?
Kulcs elvihető
- A 457-es terv működése a nyugdíjba vonulás után nagyrészt attól függ, hogy milyen típusú programmal rendelkezik - a 457 (b) vagy a 457 (f). Az elosztások adókötelesek, ám más munkáltatói szponzor által támogatott tervektől eltérően, a székhely korai kivonása miatt nincs szankció. mivel a 457 terv bonyolult, bölcs dolog, hogy nyugdíjba vonulása előtt beszéljen pénzügyi tanácsadóval vagy adótervezési szakértővel.
A támogatható 457 (b) terv a leggyakoribb, és általában állami vagy helyi önkormányzat minden alkalmazottjának elérhető. Az e tervekben szereplő eszközök bizalomban vannak, és a 401 (k) vagy 403 (b) pontokhoz hasonló átváltási jogosultságokkal rendelkeznek.
Nem kormányzati vagy 501 (c) szervezetek is nyújthatnak támogatható 457 (b) terveket, de csak bizonyos „magasan kompenzált munkavállalók” számára. Ezen túlmenően, a tervekben szereplő eszközök nem bízik meg a bizalmon, hanem az elosztásig a munkáltatóval maradnak. Az átváltási privilégiumok szintén sokkal korlátozottabbak.
A nem támogatható 457 (f) terv csak a nem kormányzati szervezetek „magasan kompenzált munkavállalói” számára áll rendelkezésre: jótékonysági szervezetek, magán nonprofit szervezetek stb. Itt sem az eszközöket nem bízik meg, hanem a munkaadó tartja meg, amíg el nem osztják őket.
Mivel a 457 (f) ponthoz való hozzájárulások gyakorlatilag korlátlanok, az IRS megköveteli, hogy az alapok legyenek „jelentős elvesztési kockázat”. Ha például van egy 457 f) terve, és elhagyja a munkáltatót, mielőtt megállapodott időpontban vagy a rendes nyugdíjkorhatár elérése előtt kockáztathatja a tervbe fektetett összes pénz elvesztését. Keménynek hangzik, de ez az az ár, amelyet fizet az a kedves üzlet, ha adóztatással fizethet, amennyit csak akar, és ha adómentesen növekszik.
Hogyan működnek a visszavonások?
Ha azonban soha nem vesz ki pénzt, akkor megtisztul. Mind a kormányzati, mind a nem kormányzati 457 (b) tervek az IRS által megkövetelt minimális elosztási (RMD) szabály alá tartoznak, amely szerint a 72 éves korban el kell kezdenie a számlán lévő pénzeszközök meghatározott részének kivonását vagy adóbüntetést fizetni (feltéve, hogy nem 2019 végéig forduljon el a 70½-re; ha igen, akkor továbbra is érvényes a régi küszöbérték az RMD-k számára (a 70½ éves korosztály).
Az RMD-k elmulasztása 50% -ot nem von le jövedéki adót.
Áthelyezés és átvitel lehetőségei
hosszabbítás
A kormányzati 457 (b) tervben szereplő forrásokat átviheti egy hagyományos IRA, 401 (k), 403 (b) vagy egy másik 457 kormányzati tervbe. A 457 (b) tervre vonatkozó szabályok egy adómentes magánszervezetnél sokkal szigorúbbak. Egy ilyen tervben lévő pénzeszközeit csak egy másik nem kormányzati 457 tervbe lehet átváltani.
A 457 (f) tervnél a korlátok hasonlóak: Nem viheti át a pénzeszközöket a 457 (f) tervről a 457 (b) vagy bármilyen más képesített nyugdíjazási tervre (például IRA).
Pénzátutalások
Nincs lehetőség a 457 (f) alap átutalására.
Különös figyelmeztetés a 403 (b) terv tulajdonosai számára
Néhány adómentes szervezet képes mind 403 (b), mind 457 (b) terv nyújtására. Ha ez az eset áll fenn a helyzetben, és úgy döntött, hogy mindkettőhöz hozzájárul, akkor tisztában kell lennie a különbségekkel a pénzeszközök visszavonása, átadása és átutalása során. De ne feledje, hogy mindkét tervhez való hozzájárulás lehetővé teszi az adókedvezményes nyugdíjmegtakarítások jelentős növelését, ami nagyon hasznos lehet, ha megengedheti magának.
Alsó vonal
Noha a legújabb jogszabályok megkönnyítették azok megértését, a 457 nyugdíjazási terv bonyolult. Ne feltételezzük, hogy a 401 (k) pontokra és az adózás szempontjából előnyben részesített más, a profitorientált világban kínált tervekre vonatkozó szabályok érvényesek. Még a 403 (b) tervek is, amelyek a közszféra és a nonprofit alkalmazottak által választott egyéb eszközként működnek, bizonyos kulcsfontosságú módon.
