Mi a rögzített amortizációs módszer?
A rögzített amortizációs módszer arra a három módszer egyikére utal, amellyel bármilyen életkorú korai nyugdíjasok büntetés nélkül hozzáférhetnek nyugdíjpénztárukhoz, mielőtt a 72t.
A rögzített amortizációs módszer a nyugdíjasok számlaegyenlegét az IRS-táblázatok szerint becsüli megmaradó élettartamukra, a kamatláb nem haladja meg a szövetségi középtávú kamatláb 120% -át. A kivonás összege, kivéve egy kivételt, nem változtatható meg 65 éves korig, amíg azt kiszámítják. Ellenkező esetben a nyugdíjasoknak évente 10% -os büntetést kell fizetniük, kezdve az elosztás elindításától kezdve, a változás évéig. A számlakivonás leállítása szankciókat is eredményez.
A korai, büntetés nélküli nyugdíjba vonulás másik két módszere a rögzített annuitizációs módszer és a szükséges minimális elosztási módszer.
A 72t. Szabály csak azok számára érvényes, akik 60 éves koruk előtt vonulnak vissza, és a pénzügyi tervezők ezt meglehetősen ritkán használják. Néhány tervező elkerüli mind a rögzített amortizációt, mind a rögzített járadék-módosítási módszereket, mivel nem rugalmasak, olyan feltételezéseket igényelnek, amelyeknek bizonyos esetekben sok évig fenn kell tartaniuk, és a 72t. Szabályhoz hasonlóan, sok szabály és korlátozás vonatkoznak rá.
Hogyan működik a rögzített amortizációs módszer
A fix amortizációs módszer bizonyos esetekben magasabb fizetéseket eredményez, mint a szükséges minimális elosztási módszer, de összetett számításokkal jár, és fennáll annak kockázata, hogy nem lép fel az inflációval. Mivel a neve a rögzített amortizációs módszerre utal, egy rögzített kifizetést eredményez. Ugyanez vonatkozik a rögzített annuitizációs módszerre is.
Ezzel szemben a szükséges minimális elosztási módszert évente újra kiszámítják. A három közül a megkövetelt minimális elosztási módszer a legegyszerűbb, de gyakran eredményezi a legalacsonyabb éves kifizetést. Általában a legalacsonyabb a korai számla-kimerülési kockázat is, mivel nagy összegű lehívás esetén a fizetések alacsonyabbak lesznek.
2002 közepétől az IRS egyetlen büntetés nélküli megengedett disztribúciótípus-változása az egyszeri átállás a fix amortizációra vagy a rögzített annuitizált módszerekre a szükséges minimális disztribúciós módszerre. Ez elsősorban a befektetők számára történik, akik jelentős lehívásokat szenvedtek el, így csökkentik a felosztásukat, és a számlájukban maradt nyugdíjba vonulásuk hosszabb ideig tart.
Példa a rögzített amortizációs módszerre
Tegyük fel például, hogy egy 53 éves nő, amelynek IRA évente 1, 5 százalékot keres, és 250 000 dollár egyenlege a korai pénzfelvételt kívánja elvégezni a 72. cikk t) pontja szerint. A rögzített amortizációs módszerrel mondjuk, hogy a nő az aktuális táblázat alapján körülbelül 10 042 dollárt kap éves kifizetésekkel. A minimális elosztási módszer mellett évente 7962 dollárt kap ötéves időszak alatt. Az annuitizációs módszert alkalmazva éves fizetése körülbelül 9 976 USD.
