Az emberek eszközöket gyakran kiskorúak számára hagynak el, de jó ötlet-e egy kiskorút IRA-kedvezményezettként kezelni? Végül is számos módon adhat eszközöket azoknak, akiknek örökséget kíván hagyni. Meghagyhat tárgyi eszközöket, például autókat, házokat vagy egyéb anyagokat, vagy likvid eszközöket, például készpénzt vagy értékpapírokat.
Ugyanakkor annak a személynek a kora, akihez elhagyja ezeket az eszközöket, gyakran meghatározza az ingatlan formáját és feltételeit, amellyel megkapják. Íme néhány előnye és potenciális buktató, ha az IRA kiskorúra hagyja.
Kulcs elvihető
- Az IRA-k jobb lehetőségeket nyújtanak a hosszú távú növekedéshez, mint az egyéb eszközök, amelyeket kiskorúnak hagyhatnánk. Mivel a megkövetelt minimális eloszlás (RMD) a várható élettartamon alapul, a kiskorú RMD-je alacsonyabb lesz, mint a legtöbb más IRA tulajdonosnál, akik általában felnőttek. amikor ezeket a beruházásokat megnyitják.IRA-kat nem kell külön célra felhasználni az adózás elkerülése érdekében, ami nagyobb rugalmasságot biztosít a kedvezményezett számára.
Miért válasszon kiskorút IRA kedvezményezettként?
Számos oka lehet annak, hogy az adományozó úgy dönt, hogy IRA-t adományoz egy kedvezményezett számára, aki még nem érte el a teljes életkorot. Az egyik legnyilvánvalóbb, hogy az IRA-k sokkal nagyobb rugalmasságot és hosszú távú növekedési potenciált tudnak biztosítani, mint például a takarékkötvények. Ezenkívül az IRA-kat nem kell felsõoktatásban vagy más különös célra felhasználni az adózás elkerülése érdekében.
Ennél is fontosabb, hogy a fiatal kedvezményezettek életük során alacsonyabb előírt minimális eloszlást (RMD) kapjanak. Ennek oka az, hogy a kedvezményezett várható élettartamát veszik figyelembe az RMD-k kiszámításakor.
Az IRA kiskorúra hagyása esetén gondoskodót kell kinevezni a számlavezetéshez, amíg a gyermek felnőtté válik.
Tulajdonjogi kérdések
A közjog azt írja elő, hogy bizonyos jogi intézkedéseket kell hozni a kiskorúak védelmére ilyen körülmények között. A kiskorúak a nevükben semmilyen jogi vagyont nem birtokolhatnak. Ennek egyik módja az, hogy kineveznek gyámot vagy őrzőt, aki kezeli az ingatlanot a nevükben a teljes életkoruk eléréséig (18 vagy 21 év, az államtól függően). A gyám kinevezése a te felelőssége. Ha nem ezt teszi meg, akkor a bíróság kinevez egy nevet - és lehet, hogy valaki nagyon eltérő elképzelésekkel rendelkezik arról, hogy a számlát hogyan kell kezelni és befektetni.
Nem szabad elkerülni ezt a kinevezést, mivel a törvény tiltja az IRA letétkezelőit, hogy bármilyen minőségben közvetlenül kiskorúakkal foglalkozzon. Az akarat önmagában nem fogja orvosolni ezt a problémát az Ön számára, mivel a végrendelet csak a valószínűsíthető eszközökkel foglalkozik, és az IRA-k mentesülnek a bizonyíték alól.
Az egyik kiskorú szüle vagy más rokon a bíróságon veheti igénybe a gyámságot, ha nem ír elő időpontot, de ez költséges, időigényes és végül teljesen felesleges. Az is elhúzódó jogi csatává válhat, ha a kiskorú szülei váltak, és mindkettő a számla felügyeletét kéri.
Az IRA lehetőségei
Van néhány különféle módja annak, hogy kedvezményezettje megkapja az IRA-t.
Letéti számla
Az egyik lehetőség az, hogy a disztribúciókat letétkezelői számlán, például UGMA vagy UTMA számlán helyezzük el. Ha a kiskorú jövedelme meghalad egy bizonyos szintet, akkor a kiskorú szüleire (vagy akire a kiskorút adóbevallásban eltartottnak tekintik) kedvezőtlen adózási következményekkel járhat, mivel a szülőnek vagy a gyámnak fizetendő adót kell fizetnie a felső határon adókulcs. Ez azt is biztosítja, hogy kiskorú kizárólagos őrizetbe veszi az ingatlant többségükben, olyan korban, amikor sok fiatal felnőtt nem hajlandó nagy pénzösszeget kezelni.
529 terv
Egy másik lehetséges megoldás az, ha a pénzt egy 529-es tervbe helyezik, amely lehetővé teszi az eszközök adómentes növekedését addig, amíg fel nem használják a képzett felsőoktatási költségek fedezésére. Ha azonban a kiskorú úgy dönt, hogy nem folytat egyetemi oktatást, akkor ez a terv visszaléphet.
Egy bizalom
Átfogóbb (bár drága) megoldás lehet az IRA kedvezményezettjeként a visszavonható élő bizalom helyettesítése, míg a bizalom kedvezményezettje a kiskorú. A gyámot ezután nevezik ki megbízottnak. Ennek egyik előnye, hogy a bizalom lehetővé teszi konkrét utasítások megadását arról, hogy miként akarja a gyám a kiskorú IRA-elosztását kezelni.
Különféle típusú bizalmak használhatók e célból. A vezetői bizalom szétosztja a szétosztást közvetlenül az IRA-tól a kiskorú számára, hogy a bizalmat ne adóztassák (olyan helyzetet, amelyet lehetőleg el kell kerülni, mivel a vagyonkezelési adó mértéke jelenleg a legmagasabb). Ha a kiskorúnak speciális igényei vannak, akkor megfelelő lehet a felhalmozási bizalom . Noha ez az elrendezés megtartja a pénzt a vagyonkezelésben, hogy magasabb adókulccsal adóztassák, ugyanakkor biztosítja azt is, hogy a pénzt a kiskorú javára használják fel, elképzelhetően még a felnőttkor elérése után is.
Alsó vonal
Számos alternatíva közül lehet választani, ha az IRA-t kisebb kedvezményezettre kívánja hagyni. Kérdezze meg az IRA letétkezelőjét, hogy megtudja, milyen követelmények vonatkoznak erre a kérdésre. Ha kívánságait nem lehet csupán a kedvezményezett kinevezésével vagy a gyám kinevezésével teljesíteni, akkor fontolóra vegye a bizalmat annak biztosítása érdekében, hogy a kiskorú megkapja az IRA eloszlásait az Ön által meghatározott módon.
