Általánosságban elmondható, hogy amikor az életbiztosítási kötvény kedvezményezettje halálesetet kap, ezt a pénzt nem kell adóköteles jövedelemnek tekinteni, és a kedvezményezettnek nem kell adót fizetnie róla.
Van azonban néhány olyan helyzet, amikor a kedvezményezettnek adóztatni kell a biztosításból származó bevételek egy részét vagy egészét. Ha a kötvénytulajdonos úgy dönt, hogy a juttatást halála után azonnal nem fizeti ki, hanem egy adott ideig a biztosítótársaság birtokában van, akkor a kedvezményezettnek adót kell fizetnie az ebben az időszakban keletkező kamatok után. Ha haláleseti járadékot fizetnek egy birtoknak, akkor a birtokot örökölõ személynek vagy személyeknek esetleg adókat kell fizetniük az ingatlanról.
Kulcs elvihető
- Általában nincs adófizetési kötelezettség, ha az életbiztosítási kötvény kedvezményezettje halálos ellátást kap; van azonban néhány kivétel.Ha a kötvénytulajdonos úgy döntött, hogy a biztosító társaság néhány hónapig tartja a kötvényt, mielőtt azt a kedvezményezettnek továbbadná, akkor az ebben az átmeneti időszakban megszerzett kamat általában adóköteles lesz.Ha a kötvénytulajdonos megtette a biztosítási kötvény kedvezményezettje, nem pedig magánszemély, akkor a birtokot örökölő személynek vagy embereknek esetleg adókat kell fizetniük.
Kamatbevétel
A kamat formájában megszerzett jövedelem szinte mindig adóköteles egy bizonyos ponton. Az életbiztosítás sem kivétel. Ez azt jelenti, hogy amikor a kedvezményezett életbiztosítási bevételt kap a kamat felhalmozódása után, nem pedig közvetlenül a kötvénytulajdonos halála után, akkor adókat kell fizetnie, nem a teljes ellátást, hanem a kamatot. Például, ha a haláleseti juttatás 500 000 USD, de 10% kamatot keresett egy évig, mielőtt kifizették volna, akkor a kedvezményezett adókat fizet az 50 000 USD növekedés után.
Az IRS szerint ha az életbiztosítási kötvényt készpénz vagy egyéb eszköz átutalta neked, az az összeg, amelyet bruttó jövedelemként nem számol be adóbevalláskor, a fizetett ellenérték, az esetlegesen fizetett további díjak összegére korlátozódik, és bizonyos egyéb összegek - más szavakkal, nem fizethet túl sok olyan politikát, amely az adóköteles jövedelmének csökkentésére szolgál.
Ingatlan- és örökösödési adók
Bizonyos esetekben az életbiztosításból származó bevételeket az elhunyt birtokára fizetik ki. Ez gyakran akkor fordul elő, amikor a kötvény kedvezményezettje megelőzi a kötvénytulajdonos halálát, és nem nevezik meg függő kedvezményezettet. A haláleseti juttatás növeli a birtok értékét, amelyet illeték- vagy öröklési adónak vethetnek ki. E helyzet elkerülésének legegyszerűbb módja az elsődleges és függő kedvezményezettek megnevezése az életbiztosítási kötvényhez.
Advisor Insight
Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
A végrendelet tartalmazhat egy „megosztási záradékot”, amely adófizetési kötelezettségeket eredményez a kedvezményezett számára. Például, a záradék kimondhatja, hogy ha esedékes valamilyen ingatlanadót, akkor azokat a kedvezményezettek fizetik arányosan, akik az eszközöket a jótevőtől kapják. Ilyen körülmények között a fizetendő ingatlanadó fizetésre kerül, de nem a jövedelemadóra. Lehetséges, hogy bizonyos jövedelemadó esedékes akkor, amikor az életbiztosító társaság hosszabb ideig kifizeti a kötvényből származó összeget a kedvezményezettnek. A kötvény névértékét azonban adómentesen kapják, a törvény előírja a biztosítótól, hogy a halál időpontjától a bevétel kifizetéséig kamatot fizetjön a kedvezményezettnek.
