Reméljük, hogy befektetéseink nyereséges megtérülést eredményeznek. De ha nem, akkor az a vigasz, hogy levonják a veszteséget. A szokásos adóköteles befektetési számlákban a tőkeveszteség jelentése nagyon egyszerű és érthető. Az IRA-kba történő befektetések veszteségeit azonban csak akkor lehet igényelni, ha bizonyos szigorú követelmények teljesülnek.
Kulcs elvihető
- Az IRA-befektetésekkel szembeni tőkeveszteség igényléséhez ki kell ürítenie ezt a számlát - a többi azonos típusú IRA-val együtt (pl. Hagyományos vagy Roth).A hagyományos IRA-veszteségeket csak akkor vonhatja le, ha a teljes egyenlege kevesebb, mint az adózás utáni összegek, vagy az alap - azaz a bevételek, a meghosszabbítások és a nem levonható hozzájárulások. Az IRA-veszteségeket különféle tétel szerinti levonásként kell elszámolni, figyelembe véve a korrigált bruttó jövedelem 2% -át.
Mérlegek visszavonása a veszteségekkel szemben
Az IRA-beruházások veszteségének igényléséhez minden azonos típusú IRA-tól ki kell vonnia a teljes egyenleget. Például, ha a veszteség egy hagyományos, SEP vagy SIMPLE IRA-ban történt, akkor minden egyes hagyományos, SEP és SIMPLE IRA (a továbbiakban együttesen nevezett hagyományos IRA) egyenlegeit vissza kell vonnia. Ha a veszteség egy Roth IRA-ban történt, akkor minden Roth IRA-ról vissza kell vonnia egyenlegeit, hogy a veszteséget az adóbevallásba beszámítsa.
Hagyományos IRA veszteségek
A hagyományos IRA-veszteségeket csak akkor vonhatja le, ha a visszavont teljes egyenlege kevesebb, mint a hagyományos IRA-k adózás utáni összege (alapösszeg). Az Ön IRA-alapját a nem levonható hozzájárulásokhoz és az adózás utáni összegeknek a minősített programokból, a 403 (b) számlákból és a 457 (b) tervekből történő átváltásainak tulajdonítják.
Be kell nyújtania az IRS 8606-os űrlapot a hagyományos IRA-kból kivont összegek alapjának meghatározásához. A 8606 űrlap azt is szolgálja, hogy megjelölje az IRS-nek az Ön visszavonásának azt az részét, amely az adózás utáni összegekhez tartozik, és az az összeg, amelyre az adóbevallás során veszteségként hivatkozhat. A 8606 formanyomtatvány és az azt kísérő utasítások a www.irs.gov weboldalon érhetők el.
- 1. példa 2019 elején a Tim összesített hagyományos IRA-egyenlege 20 000 USD, ebből 15 000 USD adózott összegekhez tartozik. 2019. december 31-ig a Tim hagyományos IRA-kba történő befektetések 8000 dollárt veszítettek, egyenlege pedig 12 000 dollár volt. Ez az összeg kevesebb, mint a 15 000 USD alapösszeg, tehát Tim jogosult lehet veszteség követelésére, ha visszavonja a hagyományos IRA egyenlegét. Levonása az ő visszavont egyenlege (12 000 dollár) és az alap különbsége lesz.
Így határozzák meg a levonást: 20 000 USD (hagyományos január 5-i IRA egyenleg) - 8 000 USD (veszteség az év során) = 12 000 USD (december 31-i hagyományos IRA egyenleg) 15 000 USD (alapösszeg) - 12 000 USD (egyenleg 31. december) = 3000 dollár (levonás a hagyományos IRA veszteségekről).
Roth IRA veszteségek
Ugyanezek a szabályok vonatkoznak a Roth IRA-kra is: A Roth IRA veszteségének az adóbevallásnál való érvényesítése csak akkor engedélyezett, ha a Roth IRA egyenlegeinek teljes összegét visszavonják, és a visszavont összeg kevesebb, mint a Roth IRA-ban szereplő összeg.
2. példa 2019 elején a Tim's Roth IRA egyenlege 10 000 USD, ebből 6 000 USD a bevételekhez és 4000 USD a hozzájárulásokhoz tartozik. Mivel a Roth IRA hozzájárulások nem levonhatók, az összes járulékot adózás utáni összegeknek (alapösszegeknek) kell tekinteni. 2019 folyamán a Tim Roth IRA beruházásai 2000 dollárt veszítettek, egyenlege 8000 dollár volt. Ez az összeg meghaladja a 4000 USD alapösszeget; Ha Tim visszavonja teljes Roth IRA egyenlegét, akkor nem fogja tudni beszámítani az adóbevallásból származó veszteségeket: 10 000 USD (Roth IRA 5. január 5-i egyenleg) - 2000 USD (veszteségek) = 8 000 USD (31. december egyenlege) 4000 USD (alapösszeg) - 8000 USD (egyenleg 31. december) = - 4000 USD (levonás nélkül).
A veszteség követelése
Az adófizetők a veszteséget különféle tételes levonásként igényelhetik, figyelembe véve a bruttó jövedelem kiigazított 2% -ának korlátozását, amely az A. melléklet 1040-es formanyomtatványában szereplő egyes egyéb tételekre vonatkozó levonásokra vonatkozik. Az ilyen veszteségeket az adóköteles jövedelemhez hozzáadják célból. az alternatív minimális adó kiszámítása. "Az IRA veszteségek levonása akkor működik legjobban, ha 59 évesnél idősebb vagy, hogy elkerüljék a 10% -os korai disztribúciós büntetést" - mondta Dave Anthony, a CFP®, az RMA®, az Anthony Capital, LLC, elnökhelyettese és portfóliókezelője, Broomfield, Colo.
Alsó vonal
Feltétlenül konzultáljon pénzügyi tanácsadójával és adószakértőjével, mielőtt az IRA egyenlegeit visszavonja, különösen akkor, ha a visszavonás egyetlen célja az adóbevallás veszteségeinek igénylése. Az adószakértő képes lesz meghatározni, hogy jogosult-e a veszteség követelésére. És pénzügyi tanácsadója képesnek kell lennie arra, hogy segítsen Önnek annak meghatározásában, hogy az IRA egyenlegeinek visszavonása pénzügyi szempontból értelmezhető-e. Miután kikerülnek az IRA-tól, már nem lesznek képesek adó-halasztott (a hagyományos IRA-számlákhoz) vagy adómentes (Roth-ok) növekedésére. Emellett elemeznie kell az IRA-ban bekövetkező veszteségek behajtásának esélyét, miközben továbbra is adókedvezményes vagy adómentes növekedést élvez.
Alternatív megoldásként: "egy tanácsadó segíthet más levonások megtalálásában, amelyekre Ön nem is ismeri, hogy beépítheti a terveibe, például jótékonysági hozzájárulásokat, adócsomagolást és tanácsadói díjakat" - mondja Anthony.
