Tartalomjegyzék
- Nem levonható IRA-k
- Jogosultsági
- disztribúciók
- Dokumentáció
- Alsó vonal
Van értelme egy nem levonható egyedi nyugdíjszámla (IRA) finanszírozására? Sokan, akik nem képesek teljes mértékben finanszírozni egy levonható IRA-t és / vagy Roth IRA-t, gyakran elhanyagolják ezt az egyszerű lehetőséget, hogy további dollárokat szerezzenek nyugdíjba vonulás céljából, ahol adómentessé válhatnak. És ellentétben a 401 (k) vagy más fizetési halasztási tervvel, az április 15-ig az adóbevallási határidőn belül járulékot fizethet be.
Kulcs elvihető
- A nem levonható IRA-knak hiányzik a hagyományos IRA vagy a Roth IRA számos előnye, ám akkor hasznosak, ha többet akarnak nyugdíjba vonulni, mint amennyit a jelenlegi korlátok lehetővé tesznek. A megtakarítóknak nyomon kell követniük a nem levonható tervekhez való saját hozzájárulásaikat is, hogy így nyugdíjba vonulásukkor megfelelő adóztatást kapjanak.
Nem levonható IRA-k
A hagyományos IRA-tól eltérően, amely adóból levonható, a nem levonható IRA-hozzájárulásokat adózás utáni dollárral fizetik, és nem jelentenek közvetlen adókedvezményt. Egy adott adóévben mindaddig, amíg Önnek vagy házastársának elegendő keresett vagy önálló vállalkozói jövedelme van, hozzájárulhat az IRA-hoz.
2019-re és 2020-ra a korlát 6000 dollár, további 1000 dollár felzárkózási hozzájárulással, ha 50 éves vagy idősebb. A hozzájárulást addig folytathatja, amíg el nem éri a 70½ évet, amikor meg kell kezdeni a minimális eloszlást (RMD).
A hozzájárulásokat különféle IRA-k között lehet felosztani. Például kiegészíthet adó-levonható, nem levonható és / vagy Roth IRA-t egy adott adóévben, amennyiben az együttes hozzájárulások nem haladják meg a határértéket. És ellentétben a Roth IRA-val, a levonható és nem levonható IRA-hozzájárulások ugyanazon a számlán mozoghatnak.
Az IRA-ba való levonhatatlan hozzájárulások nem jelentenek azonnali adókedvezményt, mivel adózás utáni dollárral fizetik őket.
Jogosultsági
A különféle IRA-k finanszírozására való képességére korlátozások vonatkoznak a jövedelme, az adóbevallás állapota és a munkaadók által támogatott nyugdíjazási tervben való részvételre való jogosultság alapján, még akkor is, ha egy adott adóévben nem járultak hozzá a tervhez. Ha önnek és házastársának nincs munkaadói terve a munkahelyen, nincs korlátozás a levonható IRA teljes finanszírozására. Ha azonban Ön vagy házastársa jogosult részt venni egy munkáltató által támogatott tervben, akkor 2019-ben a következő korlátozások érvényesek:
- A levonható IRA esetében az egyedüli háztartás vagy a háztartás fellebbezésének benyújtása 65 000 és 75 000 USD közötti módosított bruttó jövedelem (MAGI) összegű 2020-ra esik (64 000 USD és 74 000 USD 2019-re). A házastársi beadványok együttes benyújtása esetén a kiesés a MAGI-tól 104 000–124 000 USD (2019. évre 103 000–123 000 USD), a házas házasságú bejelentés esetén pedig a lemondás 10 000 USD a MAGI-tól. és 139 000 dollár a MAGI (122 000 és 137 000). Házas benyújtás esetén a megszüntetés 196 000 és 206 000 dollár között van a MAGI-nál (193 000 és 203 000 dollár), és házas házasságon alapuló egyszemélyes benyújtás esetén a megszüntetés 10 000 dollár a MAGI-nál.
A jogosultság meghatározásának elősegítéséhez egy IRA levonási munkalap található az IRS 1040 űrlappal kapcsolatos utasításokban.
disztribúciók
Bármely évben, amikor hozzájárul egy nem levonható IRA-hoz, be kell vonnia az IRS 8606 űrlapot a szövetségi adóbevallásába. Ez az űrlap dokumentálja az adózás utáni hozzájárulását, ami fontos, ha megkezdi a disztribúciót.
59 és 70½ év között bármilyen összeget büntetés nélkül szabadon vehet ki az IRA-ból, de erre nem kötelező. Amint eléri a 70 ½ éves korát, az IRS megköveteli, hogy összesítse az összes levonható és nem levonható IRA értékét, és kezdje el eloszlást venni a hagyományos (de nem Roth) IRA-tól.
Az RMD tényleges összegét egy IRS táblázat határozza meg az életkor alapján. Az IRA letétkezelője nyilatkozatot küldhet Önnek arról, hogy mennyit kell kivennie, de ezt a munkát legjobban egy adóügyi tanácsadó végzi, aki segíthet Önnek kideríteni, hogy az Ön RMD-jének mekkora része adóköteles, ha nem levonható hozzájárulásokat tartalmaz. Fontos továbbá, hogy nyilvántartást vegyen a hozzájárulásáról, amint azt alább megjegyezzük.
Az adóköteles és a nem adóköteles arány meghatározásához szükséges számítást minden évben újra kell számolni, és az összes IRA-számlájának december 31-i értékén alapul. Azon befektetők számára, akiknek egynél több IRA-számlájuk van, az elosztást mindegyik vagy csak egy-egy számláról le lehet vonni.
Dokumentáció
A nem levonható IRA-k egyik hátránya a nyilvántartás. Az Ön felelőssége, hogy nyomon kövesse és igényeljen minden levonhatatlan hozzájárulást. Az IRS azt ajánlja, hogy őrizze meg az 1040 és 8606 nyomtatványokat, valamint az 5498 űrlapot, amelyet évente kap az IRA letétkezelőjétől a hozzájárulások és a terjesztések dokumentálására. Ez fontos, mivel az IRA tulajdonosának halála esetén a költségszámítási alap nem veszik el, és a házastársnak vagy a kedvezményezettnek átadódik.
Alsó vonal
A nem levonható IRA-hoz való éves hozzájárulások korlátozottak, ám idővel valóban összeadódhatnak. Például, ha évente 6500 dollárt fizetött 10 éven keresztül 50 éves korig, majd 60 éves korában nyugdíjba vonult, és 6% -os hozamot feltételez, akkor a járulék 70 éves korra meghaladhatja a 150 000 dollárt. És ha elkezdi elosztani, körülbelül 44% lenne hozzájárulásának adómentes visszatérítése.
