A nyugdíjazási tervét befolyásoló járulékkorlátok és adóügyi kérdések megértése segíthet elkerülni a költséges hibákat és kihasználhatja a rendelkezésre álló előnyöket. A legtöbb esetben az egyéneknek konzultálniuk kell egy illetékes adószakértővel annak érdekében, hogy meghatározzák azokat az előnyöket, amelyek az adott helyzetükre vonatkozhatnak. Itt foglalkozunk a vállalkozók és a munkáltatók által támogatott nyugdíjazási terveket működtetők által feltett általános kérdésekkel, valamint az egyes adófizetőkkel kapcsolatos kérdésekkel. Ne feledje azonban, hogy konzultáljon adószakértővel, ha speciálisabb segítségre van szüksége.
Munkavállaló üzleti
Tegyük fel, hogy 250 000 dollárt keres a munkáltatójától, és hogy a munkáltató 401 (k) tervében nyereségrészesedési funkció található, amely egy meghatározott járulék típusú. Potenciálisan akár 57 000 USD-t is megszerezhet 2020-ra a 401 (k) / profitmegosztási tervre, amely a fizetés-halasztási hozzájárulásokból és a munkáltatói hozzájárulásokból áll, mint például a profitmegosztás és az ehhez kapcsolódó hozzájárulások.
Ezenkívül, mivel a meghatározott járulékösszegekre vonatkozó szabályokat külön kell alkalmazni az egyes munkáltatói tervekre, a vállalkozása számára elfogadott nyugdíjazási tervhez való hozzájárulások szintén a kompenzáció 100% -át vagy 57 000 dollárt lehetnek alacsonyabbak, ha 401 (k) -ot tesznek az összesített meghatározott hozzájárulási korlát magasabb, mint amennyit csak egy terv alapján lehetne. A felzárkózási hozzájárulások szintén hozzáadódnak, ha megengedik, így a meghatározott hozzájárulási korlát sokkal magasabb lesz.
A több vállalkozásra vonatkozó több tervre vonatkozó hozzájárulási korlátokra vonatkozó szabályok eltérőek, ha a vállalkozások közös tulajdonban vannak vagy társult. Ilyen esetekben az egyéneknek konzultálniuk kell egy illetékes adószakértővel vagy tervgazgatóval az alkalmazandó szabályok meghatározása érdekében.
Fizetés-halasztó hozzájárulások készítése két tervhez
Kérdés :
Ha két munkáltató által támogatott tervben veszek részt, fizethetek-e fizetési halasztási hozzájárulásokat mindkettőhöz?
Válasz :
Igen. A fizetés-halasztással járó hozzájárulásokra átfogóan az IRS éves korlátjai vonatkoznak. Ezek a korlátozások fióktípusonként változnak. Bármely személy potenciálisan maximalizálhatja a fizetés halasztási hozzájárulási korlátját minden olyan típusú programnál, amelyben részt vesz. A fizetés halasztási korlátait tervtípusonként kell alkalmazni, így függetlenül attól, hogy a hagyományos 401 (k), Roth 401 (k) programban vesz részt, vagy a solo 401 (k) esetén, csak 2020-ban 19 500 dolláros fizetési halasztott járulékot fizethet az összes 401 (k) tervhez, plusz minden támogatható felzárkózási hozzájárulás.
Ezenkívül a fizetés halasztott hozzájárulási korlátja teljes körűen alkalmazandó más nyugdíjszámla-típusokra is. Így csak 6000 dollár fizetési halasztott IRA-hozzájárulást fizethet az összes IRA-jához 2020-ban, plusz az 1000 dolláros felzárkózási hozzájárulás, ha jogosult.
A 2020-ig terjedő, a fizetéshez halasztott közös fizetési határértékek közül néhány, amelyek tisztában vannak:
- 401 (k), 403 (b), a legtöbb 457 terv és a szövetségi kormány takarékossági terve: 1900 USD plusz havi hozzájárulási korlát plusz 6500 $ felzárkóztatásAIR: fizetési halasztási hozzájárulás korlátja 6000 USD plusz 1000 USD felzárkóztatásSIMPLE: a meghatározott hozzájárulások maximális korlátja 13 500 SZIMPLE: a fizetés halasztására vonatkozó felzárkózási hozzájárulási határ 3000 SEP: csak a munkáltatói hozzájárulásokat engedélyezi
Bizonyos esetekben a több terv közötti korlátozás eltérő korlátozásokkal járhat. Ez akkor fordulhat elő, ha részt vesz egy 403 (b), 401 (k) és egy kormány 457 (b) pontjában. Ha több alternatív tervhez nyújt hozzájárulást, konzultáljon egy pénzügyi szakembertől vagy a terv adminisztrátorával a terv limitekért.
Az IRA-hozzájárulások határidejének meghosszabbítása
Kérdés :
A jövedelemadó-bevallás benyújtásának meghosszabbítását kérelmeztem 2020. október 17-ig. Lehetséges-e 2020 október 17-ig megtenni a 2019. évi IRA-hozzájárulást?
Válasz :
Az adóbevallás meghosszabbítása nem vonatkozik a legtöbb nyugdíjjárulék-hozzájárulásra. A SEP IRA-k egyetlen kivétel. Általában a nyugdíjszámláján fizetendő járulékokat az adóbevallás esedékességének napjáig kell megfizetni.
Az IRA-hozzájárulások újrakarakterizálásának határideje
Kérdés :
3000 dollárval járultam hozzá a hagyományos IRA-hoz az elmúlt adóévben. Nemrég találkoztam a pénzügyi tervezőmmel, aki elmagyarázta, hogy jogosult vagyok Roth IRA hozzájárulásra az elmúlt évben, és hasznosabb lenne az összeget Roth IRA hozzájárulásként kezelni. Mivel az adóbevallását már április 15-én esedékessé tettem, módosíthatom-e a járulékot egy Roth-hozzájárulásra júliusban?
Válasz :
Igen. Mivel az adóbevallást a határidőn belül nyújtották be, automatikusan hat hónapos meghosszabbítást kap, hogy újra ábrázolja a tavalyi IRA-hozzájárulást. Ez azt jelenti, hogy az IRA letétkezelőjének a folyó év október 15-ig meg kell kapnia az újrakezelési utasításokat. Feltétlenül kérdezze meg a letétkezelőt a megfelelő dokumentációs követelmények meghatározásáról.
Mivel már benyújtotta a tavalyi adóbevallást, és nem tartalmazta az újrabeillesztést, módosított adóbevallást kell benyújtania (IRS 1040X forma). Az 1040X űrlapot általában az eredeti bevallás benyújtásától számított három éven belül, vagy a jövedelemadó megfizetését követő két éven belül kell benyújtani, attól függően, hogy melyik a későbbi. Ha korábban nyújtotta be adóbevallását, akkor továbbra is úgy tekintik, mintha az adóbevallás esedékességének napja lett volna. Ellenőrizze az adószakértőt vagy az állami adóbevallást végző hatóságot, hogy meghatározhassa-e módosított állami adóbevallását.
A BIZTONSÁGI törvény
A kisvállalkozások tulajdonosainak tudniuk kell, hogy 2020 január elején Trump elnök aláírta a nyugdíjkorlátozásról szóló törvényt (SECURE). A BIZTONSÁGI RÉSZ egyik része további adókedvezményeket kínál a kisvállalkozások számára az alkalmazottak automatikus nyugdíjazási nyugdíjba történő felvételéhez, vagy lehetővé teszi számukra, hogy több munkáltatói tervhez csatlakozzanak, ahol a cégek csatlakozhatnak más vállalatokhoz, és nyugdíjalapot kínálhatnak munkavállalóik számára. A törvényjavaslat kiküszöböli a hagyományos IRA-kba történő hozzájárulások maximális korhatárát.
A BIZTONSÁGI törvény értelmében a munkáltatóknak nem kell megosztaniuk egy „közös tulajdonságot”, mint például ugyanazon iparágban vannak, amikor európai parlamenti képviselőt állítanak fel. A munkáltatók által támogatott nyugdíjazási tervek most elérhetők azoknak a hosszú távú, részmunkaidős munkavállalóknak, akiknek a minimálisan kevesebb ledolgozott órája van. A BIZTONSÁG azt jelenti, hogy azok a munkavállalók, akiknek akár egy teljes éve van 1000 órás munkaórával, vagy három egymást követő évben legalább 500 órás, jogosultak nyugdíjazási tervre.
Következtetés
Reméljük, hogy hasznosnak találták ezeket a kérdéseket és válaszokat. Ne feledje azonban, hogy a fenti információk csak általános iránymutatásokat ad néhány alapvető forgatókönyvre vonatkozóan, és nem szabad adótanácsadásként, jogi tanácsadásként, pénzügyi tervezési szolgáltatásként vagy ingatlantervezési szolgáltatásként tekinteni.
