Mik a cash flow tervek?
A biztosítási cash flow tervek olyan tervek, amelyek lehetővé teszik a kötvénytulajdonosok számára, hogy saját cash flow-jukat felhasználják biztosítási díjaik finanszírozására. A cash flow-tervek utalhatnak egy biztosítótársaság által a társaság cash flow-jára, jövedelem-ráfordításaira és költségeire vonatkozó értékelésre, valamint a biztosítási díjak kifizetésének összehangolására irányuló tervre. A pénzforgalmi tervek azonban vonatkozhatnak a társaságok által összeállított dokumentumokra is, hogy egy adott időszakban nyomon lehessen követni a cash flow-kat, mind a cash flow-kat, mind a cash flow-kat.
Kulcs elvihető
- A pénzforgalmi terv a biztosítási vagy az általános összefüggésekben tekinthető meg. A biztosítási összefüggésekben a cash flow-terv lehetővé teszi a gazdálkodó egység számára, hogy a prémiumot kis időközönként fizessen a beérkező cash flow alapján. A biztosítás cash flow-tervei mind az ügyfél, mind a biztosító társaság számára előnyösek, mivel a kötvénytulajdonos megnövekedett fizetési képességgel rendelkezik. Általános értelemben a cash flow-terv lehetővé teszi a társaság számára a bejövő és kimenő készpénz megtervezését annak biztosítása érdekében, hogy fedezze a költségeket. A cash flow tevékenységek magukban foglalják az operatív tevékenységeket, a befektetési tevékenységeket és a finanszírozási tevékenységeket.
Hogyan működnek a pénzforgalmi tervek?
A pénzforgalmi tervek finanszírozást nyújthatnak mind a kötvénytulajdonosok, mind a biztosítótársaságok számára azáltal, hogy elősegítik számukra a készpénz jobb felhasználását. A kötvénytulajdonosok több kamatot szerezhetnek a készpénztartalékokkal, és a cash flow-kat maga a kötvény is generálhatja, mint általában a befektetési elemeket tartalmazó életbiztosítási kötvényeknél. A biztosítók részletekben fizethetnek, de a beszedési arányuk emelkedhet, mivel a kisebb, rendszeres kifizetések megfizethetőbbek.
A biztosítás körén kívül a pénzforgalmi terv olyan módszer, amellyel a társaság megtervezheti és kezelheti a készpénz veszteségét és nyereségét annak biztosítása érdekében, hogy a társaság képesek legyenek vállalkozással kapcsolatos költségeket megfizetni, amikor azok felmerülnek. A megfelelő cash flow-menedzsment kulcsfontosságú az üzleti zökkenőmentes működés biztosításához. A költségek kifizetésének és a tervezett bejövő készpénznek egyeztetésével hatékonyabban használhatják fel a működőtőkét, a lehető legkésőbb kifizetve. A pénzforgalmi tervek elősegíthetik az üzleti vállalkozás számára a készpénztartalék kamatának megszerzését, és fenntarthatják a váratlan kiadások fedezésére szolgáló likviditási párnát. Megállapíthatják azt is, hogy a működési cash flow elegendő-e a beruházások kiadásához, vagy kell-e több tőkét bevonni.
Különleges megfontolások
A cash flow-tervbe beépített cash flow-tevékenységek a következők: működési tevékenységek, befektetési tevékenységek és finanszírozási tevékenységek. A működési tevékenységek magukban foglalhatják az áruk eladásából vagy áruk vásárlásából származó készpénzt. A befektetési tevékenységek magukban foglalják a hosszú távú befektetéseket, az ingatlanokat és eszközöket, valamint a más gazdálkodó egységeknek nyújtott kölcsönök tőkéjét. A finanszírozási tevékenységeket a rövid lejáratú kötelezettségekhez és a saját tőkéhez kapcsolódó készpénztevékenységeknek kell tekinteni, például a hosszú lejáratú tartozások, részvényértékesítések és -vásárlások, valamint az osztalékfizetések összegét.
A szilárd cash flow-terv a legjobb módszer a cash flow-k elkerülésének elkerülésére, amelyek gyakran mögött vannak az egyébként ígéretes társaságok korai lemondása.
Példa egy cash flow tervre
Tegyük fel, hogy a Z vállalat egy induló vállalkozás, amelynek gyakorlatában webes és telefonos alkalmazásokat állít elő. A Z vállalat azt várja el, hogy havonta 40 alkalmazást fog eladni 5000 dollár áron, és bizonyos hónapokban összesen körülbelül 50 000 dollárt, más hónapokban pedig körülbelül 100 000 dollárt fizet készpénzköltségeket. A Z vállalat arra számít, hogy decemberben 75 000 dollárt kell vásárolnia berendezéseket.
A Z vállalat elkezdené a cash flow-terv kidolgozását annak biztosítása érdekében, hogy képes-e megfelelni az üzleti tevékenységekkel kapcsolatos költségek pénzügyi igényeinek, amikor azok felmerülnek. Szilárd pénzforgalmi terv nélkül a Z vállalat kockázatát képezi arra, hogy nem képes eleget tenni ezeknek a pénzügyi igényeknek, és arra kényszeríthető, hogy vagy gyorsan tőkét gyűjtsön - ami gyakran drága folyamat, az alkalmazottakat tűzti ki, vagy akár megszünteti a vállalat működését.
