Tőkenyereség vs. befektetési jövedelem: Áttekintés
A profit forrása a tőkenyereség és más típusú befektetési jövedelem közötti különbség. A különbség megértése fontos az adóbevallástól a nyugdíjazási stratégia megtervezéséig.
A tőke a kezdeti befektetett összeget jelenti. A tőkenyereség tehát az az eredmény, amelyet akkor érnek el, ha egy befektetést az eredeti vételárnál magasabb áron adnak el. A befektetési jövedelem olyan profit, amelyet kamatfizetések, osztalékok, értékpapír vagy egyéb eszközök eladásának eredményeként beszedett tőkenyereségek, valamint bármilyen befektetési eszköz révén elért egyéb nyereségek eredményeznek.
A nyereséget különféle módon osztják szét több befektető között, attól függően, hogy hogyan történt a befektetés.
Íme a tőkenyereség és a befektetési jövedelem közötti különbség.
Tőkenyereség
A tőkenyereség egy tőkeeszköz - akár befektetés, akár ingatlan - értékének növekedése, amely magasabb értéket képvisel, mint az eredeti vételár. A befektetőnek csak akkor van tőkenyeresége, ha a befektetést nyereségre adják el.
Tegyük fel például, hogy egy befektető az ABC társaság 100 részvényét vásárolta részvényenként 10 dollárért. A beruházási kiadások (CapEx) tehát 10 x 100 dollár vagy 1000 dollár.
Tegyük fel, hogy az egyes részvények értéke 20 dollárra növekszik, így a teljes beruházás 2000 dollár (20 dollár x 100 = 2000 dollár) értékű lesz. Ha a befektető a részvényeket piaci értéken értékesíti, akkor a teljes jövedelem 2000 dollár. A beruházás tőkenyeresége ekkor megegyezik a teljes jövedelemmel, levonva a kezdőtőkét (2000 USD - 1000 USD = 1000 USD).
Befektetesi bevetel
Az egyének főként a nettó jövedelmet foglalkoztatási jövedelmen keresztül keresik, de a pénzügyi piacokra történő befektetés további jövedelmet is eredményezhet, úgynevezett befektetési jövedelmet. Néhány befektetési jövedelem a tőkenyereségnek tulajdonítható. Azonban a jövedelem, amely nem tőkenyereség eredménye, a megszerzett kamatra vagy osztalékra vonatkozik.
A tőkenyereséggel ellentétben ezen befektetések megtérülésének mértéke nem függ a kezdeti tőkeköltségektől. A tőkeemelési példában feltételezzük, hogy az ABC társaság részvényenként 2 dollár osztalékot fizet a befektető által megvásárolt 100 részvény mindegyikére. Ha osztalékot fizetnek a részvények eladása előtt, akkor a beruházásból származó bevétel 2 x 100 dollár vagy 200 dollár.
Másik példa alapján egy 5000 dolláros megtakarítási számla, amelynek éves kamatlába 6%, az első évben összesen 300 dollár (5000 dollár x 0, 06 = 300 dollár) befektetési jövedelmet generál.
Különleges megfontolások
Az egyik fő különbség a tőkenyereség és a más típusú befektetési jövedelem között az adókulcsok. Az adómértékek a befektetés fajtájától, a megszerzett nyereség összegétől és a beruházás időtartamától függően változnak.
A tőkenyereséget akkor tekintjük rövid távúnak, ha egy eszköznél kevesebb mint egy évig tartják fenn. Ebben az esetben a rövid távú tőkenyereségeket az adott adóév rendes jövedelmeként adóztatnák. Az egy évnél hosszabb ideig tartott eszközöket az eladás előtt hosszú távú tőkenyereségnek kell tekinteni.
Az adót csak az adott adóév nettó tőkenyereségére számítják ki. A nettó tőkenyereséget úgy határozzák meg, hogy kivonják az év tőkenyereségéből - a beruházás veszteségéből származó jövedelmet, amely kevesebb volt, mint amit megvásároltak -. A legtöbb befektető kevesebb, mint 15% -os tőkenyereség-adót fizet.
Kulcs elvihető
- A tőkenyereség és az egyéb befektetési jövedelem a profit forrása szerint különbözik.A kapitális nyereség az a nyereség, amelyet akkor szereznek, ha egy befektetést a vételáránál nagyobb értéken adnak el. befektetési eszközön keresztül történik.A társasági haszonadónak rövid vagy hosszú távú besorolása van attól függően, hogy a részesedés egy évnél hosszabb volt-e.
