Tartalomjegyzék
- Mi a tőkemegfelelési arány?
- A CAR kiszámítása
- Miért számít a tőkemegfelelési arány?
- Példa a CAR használatára
- CAR és a szolvenciaarány
- CAR és a Tier-1 tőkeáttételi mutatója
- A CAR használatának korlátozásai
Mi a tőkemegfelelési arány - CAR?
A tőkemegfelelési mutató (CAR) a bank rendelkezésre álló tőkéjének a bank kockázattal súlyozott hitelkockázatainak százalékában kifejezett értéke. A tőkemegfelelési mutatót, amelyet tőke-kockázattal súlyozott eszközaránynak (CRAR) is hívnak, a betétesek védelmére, valamint a pénzügyi rendszerek stabilitásának és hatékonyságának előmozdítására használják szerte a világon. Kétféle tőkét mérnek: az 1. szintű tőkét, amely képes veszteségeket felszedni anélkül, hogy a banknak fel kellene szüntetnie a kereskedelmet, és a 2. szintű tőkét, amely felszámolás esetén képes veszteségeket fedezni, és így alacsonyabb fokú tőkét biztosít. a betétesek védelme.
A CAR kiszámítása
A tőkemegfelelési mutatót úgy számítják ki, hogy a bank tőkét elosztják a kockázattal súlyozott eszközeivel. A tőkemegfelelési mutató kiszámításához használt tőkét két szintre osztják.
CAR = Kockázattal súlyozott eszközökTier 1 tőke + Tier 2 tőke
Alapvető tőke
Az alapvető tőke vagy az alaptőke alaptőkéből, rendes alaptőkéből, immateriális javakból és ellenőrzött bevételi tartalékokból áll. Az alapvető tőkét veszteségek fedezésére használják, és a banknak nincs szüksége a tevékenység megszüntetésére. Az alapvető tőke az a tőke, amely állandóan és könnyen elérhető a bank által elszenvedett veszteségek enyhítésére anélkül, hogy működésének le kellene állnia. A bank elsődleges alaptőkéjének jó példája a rendes alaptőke.
2. szintű tőke
A második szintű tőke nem auditált eredménytartalékot, nem auditált tartalékokat és általános veszteségtartalékokat tartalmaz. Ez a tőke veszteségeket vesz fel egy társaság felszámolása vagy felszámolása esetén. A 2. szintű tőke csökkenti a veszteségeket, ha a bank felszámolódik, így kevésbé nyújt védelmet a betétesek és a hitelezők számára. A veszteségek fedezésére szolgál, ha egy bank elveszíti összes elsődleges alapvető tőkéjét.
A két tőkeszint összeadódik, és kockázattal súlyozott eszközökkel osztják el a bank tőkemegfelelési mutatójának kiszámításához. A kockázattal súlyozott eszközöket úgy számítják ki, hogy megvizsgálják a bank hiteleit, felmérik a kockázatot, majd súlyt adnak hozzá. A hitelkockázatok mérésekor kiigazításra kerül a hitelező mérlegében felsorolt eszközök értéke.
A bank által nyújtott összes hitel hitelkockázati szintje alapján kerül súlyozásra. Például a kormánynak nyújtott hitelek 0, 0% -kal vannak súlyozva, míg az egyéneknek nyújtott hitelek súlyozott pontszáma 100, 0%.
Kockázattal súlyozott eszközök
A kockázattal súlyozott eszközökkel meghatározzák a bankok és más intézmények által a fizetésképtelenség kockázatának csökkentése érdekében tartandó minimális tőkemennyiséget. A tőkekövetelmény minden típusú banki eszköz kockázatértékelésén alapul. Például egy hitelkártyával biztosított kölcsön kockázatosabbnak tekinthető, és több tőkét igényel, mint egy biztosítékkal fedezett jelzálogkölcsön.
Tőkemegfelelési arány
Miért számít a tőkemegfelelési arány?
A minimális tőkemegfelelési mutatók (CAR) kritikus oka annak biztosítása, hogy a bankoknak elegendő párnája legyen ahhoz, hogy ésszerű veszteségeket fedezzenek, még mielőtt fizetésképtelenné válnának, és következésképpen elveszítik a betétesek pénzeszközeit. A tőkemegfelelési mutatók biztosítják a nemzet pénzügyi rendszerének hatékonyságát és stabilitását azáltal, hogy csökkentik a bankok fizetésképtelenségének kockázatát. Általában a magas tőkemegfelelési mutatóval rendelkező bankot biztonságosnak tekintik, és valószínűleg teljesíti pénzügyi kötelezettségeit.
A felszámolási folyamat során a betétesek tulajdonában lévő pénzeszközök nagyobb prioritást élveznek, mint a bank tőkéje, így a betétesek csak akkor veszíthetik megtakarításaikat, ha egy bank veszteséget nyilvánít a birtokában lévő tőkénél. Így minél magasabb a bank tőkemegfelelési mutatója, annál magasabb a betétesek vagyonainak védelme.
Mérlegen kívüli megállapodások, például devizaszerződések és garanciák, szintén hitelezési kockázatot hordoznak. Az ilyen kitettségeket átszámítják hitel egyenértékű számukra, majd a mérlegben szereplő hitelkockázatokhoz hasonló módon súlyozzák. A mérlegen kívüli és a mérlegen kívüli hitelkitettségeket ezután összevonják, hogy megkapják az összes kockázattal súlyozott hitelkitettséget.
Kulcs elvihető
- A CAR kritikus fontosságú annak biztosítása érdekében, hogy a bankok elegendő párnával rendelkezzenek az ésszerű veszteségek felszámolása előtt, mielőtt fizetésképtelenné válnának. A CAR-t a szabályozók használják a bankok tőkemegfelelésének meghatározására és a stressztesztek elvégzésére. Az első, első szintű tőke ésszerű veszteséget képes felszívni anélkül, hogy arra kényszerítené a bankot, hogy szüntesse meg kereskedelmét. A második típusú, második szintű tőke felszámolás esetén veszteségeket szenvedhet. A második szintű tőke kevesebb védelmet nyújt betéteseinek.
Példa a CAR használatára
Jelenleg a tőke minimális aránya a kockázattal súlyozott eszközökhöz Bázel II alatt 8%, Bázel III alatt 10, 5%. A magas tőkemegfelelési mutatók meghaladják a Bázel II és a Bázel III követelményeit.
A minimális tőkemegfelelési mutatók kritikus fontosságúak annak biztosítása érdekében, hogy a bankok elegendő párnával rendelkezzenek ahhoz, hogy ésszerű mennyiségű veszteséget fedezzenek, még mielőtt fizetésképtelenné válnának, és következésképpen elveszítik a betétesek pénzeszközeit.
Tegyük fel például, hogy az ABC banknak 10 millió dollár az első szintű tőkéje és 5 millió dollár a második szintű tőke. Van olyan kölcsönöket, amelyek súlyozása és 50 millió dollár kiszámítása volt. Az ABC bank tőkemegfelelési mutatója 30% (10 millió + 5 millió dollár / 50 millió dollár). Ezért ennek a banknak magas a tőkemegfelelési mutatója, és biztonságosabbnak tekintik. Ennek eredményeként a Bank ABC kevésbé valószínű, hogy váratlan veszteségek esetén fizetésképtelenné válik.
CAR és a szolvenciaarány
Mind a tőkemegfelelési mutató, mind a fizetőképességi mutató lehetőséget nyújt a társaság adósságának és a bevétel helyzetének értékelésére. A tőkemegfelelési mutatót azonban általában kifejezetten a bankok értékelésére alkalmazzák, míg a fizetőképességi mutatót bármely típusú társaság értékelésére lehet használni.
A fizetőképességi mutató egy adósságértékelési mutató, amelyet bármilyen típusú társaságra alkalmazni lehet annak értékelésére, hogy mennyire képes fedezni mind rövid, mind hosszú távú fennálló pénzügyi kötelezettségeit. A 20% alatti szolvenciaarány megnövekedett mulasztási valószínűséget jelez.
Az elemzők gyakran támogatják a fizetőképességi mutatót a társaság pénzügyi helyzetének átfogó értékeléséhez, mivel ez a tényleges cash flow-t méri a nettó jövedelem helyett, amelyek mindegyike a társaság számára könnyen elérhető a kötelezettségek teljesítéséhez. A fizetőképességi mutatót akkor lehet a legjobban alkalmazni, ha ugyanazon iparág hasonló vállalkozásai vannak, mivel egyes iparágak általában adósság-súlyosabbak, mint mások.
CAR és a Tier-1 tőkeáttételi mutatója
A kapcsolódó tőkemegfelelési mutatót, amelyet időnként figyelembe vesznek, az 1. szintű tőkeáttételi mutatónak kell tekinteni. Az alapvető tőkeáttételi mutató a bank alaptőkéje és teljes eszköze közötti kapcsolat. Az összeg kiszámításához az alapvető tőkét el kell osztani egy bank átlagos összes konszolidált eszközével és egyes mérlegen kívüli kitettségekkel. Minél magasabb az alapvető tőkeáttételi mutató, annál valószínűbb, hogy egy bank képes ellenállni a mérlegének negatív sokkoknak.
A CAR használatának korlátozásai
A CAR-ok korlátozása az, hogy nem veszi figyelembe a bankfutás vagy pénzügyi válság során várható veszteségeket, amelyek torzíthatják a bank tőkét és a tőkeköltségeket.
Számos elemző és bankvezető úgy ítéli meg, hogy a gazdasági tőke mértéke a bank pénzügyi stabilitásának és kockázatának pontosabb és megbízhatóbb becslése, mint a tőkemegfelelési mutató.
A gazdasági tőke kiszámítása, amely becsüli azt a tőkemennyiséget, amelynek a banknak rendelkeznie kell ahhoz, hogy képes legyen kezelni jelenlegi fennálló kockázatát, a bank pénzügyi helyzetén, hitelminősítésén, várható veszteségein és a fizetőképesség bizalmi szintjén alapul. Az olyan gazdasági realitások bevonásával, mint a várható veszteségek, úgy gondolják, hogy ez a mérés reálisabb becslést jelentene a bank tényleges pénzügyi helyzetére és kockázati szintjére.
