Általában az a házastárs, akit nem neveztek meg egyedi nyugdíjszámlának (IRA) kedvezményezettjeként, nem jogosult az eszközöket megszerezni vagy örökölni, amikor a számlatulajdonos meghal. Vannak bizonyos kivételek.
Kulcs elvihető
- Általában véve az a házastárs, akit nem neveztek meg az IRA kedvezményezettjének, nem jogosult annak örökölésére. A közösségi vagyon szerint azonban a házastársak bizonyos körülmények között jogosultak lehetnek az IRA vagyonának bizonyos részeire.Ha az IRA tulajdonosa akarat nélkül és haszonélvező megnevezése nélkül halt meg, a számla valószínűleg túlélő házastárshoz kerül, az öröklési törvények szerint.
A kedvezményezett megjelölés akaratot eredményez
Az IRA nem tekinthető a vagyonának olyan részének, ahogyan más pénzügyi számlák és eszközök vannak. Pontosabban, ezt nem az utolsó akarat és a végrendelet rendelkezései szabályozzák. Általánosságban elmondható, hogy az IRA kedvezményezettjeként kijelölt személy (amit általában a számla létrehozásakor egy űrlapon tesz meg) azt diktálja, hogy ki örököli az IRA-t, nem az Ön akarata. Még ha meg is nevezne valakit akarat szerint, az IRA által kijelölt kedvezményezett helyettesítené azt.
Csak akkor, ha egyáltalán nem jelöl ki kedvezményezettet (vagy ha a kedvezményezett már előre meghatározta Önt), az IRA az Ön birtokának részévé válik, és az akaratra vonatkozó rendelkezésekre is figyelemmel. Senki más nem jogosult az IRA részesedésének megszerzésére, kivéve, ha a megnevezett kedvezményezettek úgy döntenek, hogy részét megtagadják.
Az IRA egyik előnye ingatlanvagyon-tervezés szempontjából az, hogy az eszközöket közvetlenül át lehet adni a kedvezményezetteknek anélkül, hogy bizonyítékot kellene átadniuk.
IRA kedvezményezettek a közösségi vagyonállamokban
Kivételek vannak azonban a közösségi vagyonállamokban, bizonyos feltételek mellett. Ezen államok törvényei szerint a házastársnak az IRA elsődleges kedvezményezettjének kell lennie, kivéve, ha beleegyezik egy másik fél ilyen megnevezésébe. Ha az IRA-tulajdonos a házastárs jóváhagyása nélkül másikat nevez ki, akkor a házastárs az IRA egy részére jogosult lehet, amikor az eredeti tulajdonos meghal, függetlenül a kedvezményezett kijelölésétől.
9
A közösségi vagyonállamok száma (Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Új-Mexikó, Texas, Washington és Wisconsin). Alaszka egy "opt-in": Ez mindkét házastárs számára lehetőséget biztosít arra, hogy vagyonát közösségi vagyonnak jelöljék ki.
Ha a járulékos közösségi vagyonnal rendelkezik, a házastársnak egyeztetnie kell az IRA letétkezelőjével annak megállapítása érdekében, hogy megkapta-e a megfelelő jóváhagyást tőle. Ha megfelelő jóváhagyást kaptak, akkor a kijelölt kedvezményezettek képesek lesznek birtokolni az IRA-ban fennálló részesedésüket.
Ne feledje azonban, hogy még ha a járulékos közösségi vagyon államban is lakik, akkor az IRA-ra (vagy annak egy részére) továbbra sem vonatkozhat a közösségi vagyonra vonatkozó törvény, ha az egyenleget a házasságkötése előtt felhalmozták. Ha biztos, kérdezze meg a helyi ügyvédet, aki az ingatlantervezésre vagy az öröklési törvényekre szakosodott, mivel az állami törvények eltérőek.
Az IRA öröklésének kivételes körülményei
Mi lenne a korábban ismertetett "nem kijelölt kedvezményezett" forgatókönyvvel? Ha az IRA tulajdonosa nem nevezne meg egyet, és közösségi vagyon államban lakna, akkor a házastárs jogosult lesz a számlára, mivel az az elhunyt szokásos vagyonának része lesz.
Egy másik forgatókönyv: Ha a számlatulajdonos nem nevez meg kedvezményezetteket, és akarat nélkül meghal, az IRA-ra az állami „törvényi öröklési törvények” vonatkoznak. Míg ezek eltérőek, általában a túlélő házastársak és gyermekek az adók örökölésére helyezik a listát - amely magában foglalja az IRA-alapokat.
