Korlátozott társasági társaságok a My Roth IRA-ban: Lehetséges?
Igen, megvásárolhatja részvényeit egy Rt. IRA-nak a korlátolt felelősségű betéti társaságban (MLP), de tisztában kell lennie ezekre a befektetésekre vonatkozó különös adószabályokkal. A szabályok különösen bonyolultak lesznek, ha a részvényeket egy nyugdíjszámlán tartja.
Kulcs elvihető
- A korlátolt felelősségű társaságok (MLP) gyakran vonzóan magas hozamokat fizetnek. Az MLP részvényeit egy nyugdíjszámlán, például egy Roth IRA-nál is megtarthatja. De az IRA más befektetéseivel ellentétben az MLP jövedelme azonnal adóköteles lehet, ha eléri az 1000 dollárt vagy annál több.
Hogyan működnek a korlátolt felelősségű társaságok?
A korlátolt felelősségű betéti társaság olyan társaság által kibocsátott értékpapír, amely társasági részvény stílusában történik. Ezeket az értékpapírokat az 1986. évi adóreform-törvény tette lehetővé, amely lehetővé tette az ingatlanokkal, árucikkekkel vagy természeti erőforrásokkal elsődlegesen üzleti tevékenységet folytató társaságok számára, hogy társulásaik részvényeit kibocsáthassák a nyilvánosság számára. Az MLP-k népszerűvé váltak az átlagos befektetők körében, amikor a kamatlábak elérték a múltbeli mélypontot, és viszonylag magas hozamuk vonzóvá vált.
Hogyan adóztatják a mesterképes betéti társaságokat?
Mivel az MLP részvényei érdekeltséget jelentenek a társaságban, az általuk termelt jövedelmet társasági szétosztásnak kell tekinteni, és mint ilyen adóköteles. Az MLP részvényeket kibocsátó társaság nem fizeti a társasági adót, hanem a jövedelmet osztja szét partnereinek vagy befektetőinek. Ez adóköteles jövedelemré válik a részvényes számára.
Ha az MLP részvényeit egy nyugdíjszámlán, például egy Roth IRA-nál tartja, akkor ezt a jövedelmet - ha ez legalább 1000 dollárt tesz ki - független üzleti adóköteles jövedelemnek vagy UBTI-nek kell tekinteni. Ez azt jelenti, hogy azonnali adóköteles, ellentétben a legtöbb más befektetéssel, amelyet esetleg IRA-ban tarthat, ahol a jövedelmét általában adóhalasztják, vagy Roth IRA esetében adómentes.
Ha arra vágyakozik, hogy MLP részvényeit vásároljon az IRA számára, akár Roth, akár hagyományos, érdemes konzultálni egy adóügyi tanácsadóval az adóügyi következmények áttekintése érdekében. Ha érdekli az MLP-knek való kitettség a Roth IRA-ban, de inkább elkerülné az esetleges adóügyi fejfájásokat, fontoljon meg egy olyan tőzsdei kereskedelemben részesülő termékbe történő befektetést, amely nyomon követi az MLP teljesítményét. Vagy alternatívaként vásárolja meg az MLP részvényeit egy rendes, adóköteles számlához.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia.
Igen, lehet, hogy rendelkezel MLP-kkel a Roth IRA-ban, de ennek esetleges negatív következményei vannak. Az IRA-k adót vetnek ki olyan különféle jövedelemtípusokra, amelyeket úgynevezett független üzleti adóköteles jövedelemnek (UBTI) hívnak. Az MLP-k által fizetett disztribúciókat valószínűleg UBTI-nak kell tekinteni. Ha egy Roth IRA évente legalább 1000 dollárt keres UBTI-t, akkor az 1000 dollár feletti UBTI-jövedelem akkor is adóköteles, ha az értékpapírokat nyugdíjszámlán tartják, amelyek általában nem adóztattak. Ha nyugdíjszámlája évente legalább 1000 dollárt keres az UBTI-ben, akkor csak megszüntette nyugdíjazási számlájának adókedvezményét. Általában jó ötlet, ha az egyedi MLP-ket adóköteles számlán tartják szemben a nyugdíjszámlával.
