A halasztott kompenzációs terv a munkavállaló fizetésének egy részét egy meghatározott időpontig, általában nyugdíjazásig tartja vissza. Az ilyen típusú programokban alkalmazottnak fizetendő átalányösszeget azon a napon fizetik ki. A halasztott kompenzációs tervekre példa a nyugdíjak, a nyugdíjazási tervek és a munkavállalói részvényopciók.
Kulcs elvihető
- A minősített halasztott kompenzációs tervek 10% -os büntetést vonnak maguk után az 59½ éves kor előtt történő kivonásokhoz. A legtöbb halasztott kompenzációs terv megengedi a nyugdíjazás előtti elosztást bizonyos életesemények esetén, például egy ház megvásárlásakor. figyelje figyelmesen őket.
Minősített és nem képesített halasztott kompenzációs tervek
Fontos megtanulni a különbséget e két típusú terv között.
A minősített halasztott kompenzációs terv megfelel a munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvénynek (ERISA), és magában foglalja a 401 (k) és 403 (b) terveket. Feltételezik, hogy járulékfizetési korlátokkal rendelkezzenek, és megkülönböztetéstől mentesek legyenek, a társaság bármely alkalmazottja számára nyitva álljanak és mindenki számára előnyösek legyenek. Biztonságosabbak is, vagyonkezelői számlán tartják őket.
A nem képesített kompenzációs terv egy munkáltató és egy alkalmazott között létrejött írásbeli megállapodás, amelyben a munkavállalói kompenzáció egy részét a társaság visszatartja, befekteti, majd a jövőben a munkavállalónak átadja. A nem képesített terveknek nincsenek járulékkorlátozásuk, és csak bizonyos alkalmazottakra irányíthatók, például a felső vezetőkre. A munkáltató a halasztott pénzt az üzleti pénzeszközök részeként tarthatja, ami azt jelenti, hogy a pénz veszélyben van csőd esetén.
A halasztott kompenzációs terv előnyei, függetlenül attól, hogy minősülnek-e vagy sem, tartalmazzák az adómegtakarításokat, a tőkenyereség realizálását és az öregségi nyugdíjat.
Adókedvezmények
A halasztott kompenzációs terv csökkenti a jövedelmet abban az évben, amikor egy személy pénzt fektet be a tervbe, és lehetővé teszi, hogy ez a pénz növekedjen anélkül, hogy az éves adót megbecsülnék a befektetett jövedelem alapján. A 401 (k), a leggyakoribb halasztott kompenzációs terv esetében a járulékokat az adózás elõtt levonják a munkavállalói fizetésekbõl, és az adózás elõtti maximális éves hozzájárulásra korlátozódnak - 2019-tôl a munkavállalók 19 000 dollárra, plusz további 6000 dollár felzárkózási hozzájárulások az 50 éves és idősebb korosztály számára. A 401 (k) összegű terv választható halasztási hozzájárulásának korlátja 2020-ra 19 500 dollárra növekszik, 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulással.
Ezek a halasztott tervek csak akkor fizetik meg az adó megfizetését, amikor a résztvevő ténylegesen megkapja a készpénzt. Míg az adókat a visszavont pénzeszközök után kell megfizetni, ezek a tervek az adóhalasztás előnyeit jelentik, azaz a visszavonásokat abban az időszakban hajtják végre, amikor a résztvevők valószínűleg viszonylag alacsonyabb jövedelemadó-csoportba esnek.
Ez azt is jelenti, hogy 401 (k) esetén a résztvevők 59½ éves koruk után büntetéstől mentesen vonhatnak vissza pénzeszközöket, bár van egy kiskapu, amelyet IRS 55-ös szabálynak hívnak, amely lehetővé teszi az 55 és 59½ év közötti személyek számára, hogy büntetésmentesen vonja vissza a pénzeszközöket, ha lemondott a munkájáról, elbocsátottak vagy elbocsátottak. A kiskapu csak azokra a 401 (k) pontokra vonatkozik, amelyekkel kapcsolatban van azzal a céggel, amelytől elválasztja.
A halasztott kompenzációs tervek szintén csökkentik a munkavállalók jelenlegi adóterheit. Amikor valaki hozzájárul egy halasztott kompenzációs tervhez, az évente befizetett összeg csökkenti az adott év adóköteles jövedelmét, ezáltal csökkentve a teljes fizetett jövedelemadót. Ezután, amikor a pénzeszközöket kivonják, a megtakarítások potenciálisan realizálódnak a nyugdíjadó és az adószintek közötti különbség révén a pénz megszerzésének évében.
Tőkenyereség
A halasztott kompenzáció - ha befektetési számlaként vagy részvényopcióként kínálják fel - azzal a potenciállal jár, hogy idővel növeli a tőkenyereségeket. A kezdetben halasztott összeg egyszerű elnyerése helyett a 401 (k) és egyéb halasztott kompenzációs tervek értéke nyugdíjazás előtt növekedhet. Másrészt a halasztott kompenzációs tervek értéke is csökkenhet, és ezeket szorosan figyelemmel kell kísérni.
Míg a beruházásokat a résztvevők nem aktívan kezeli, az embereknek ellenőrzése alatt áll a halasztott kompenzációs számlájuk befektetése, a munkáltató által előre kiválasztott lehetőségek közül. Egy tipikus terv ezen opciók széles skáláját tartalmazza, a konzervatívabb stabil értékű alapoktól és letéti igazolásoktól (CD-k) az agresszívebb kötvény- és részvényalapokig. Lehetőség van diverzifikált portfólió létrehozására különféle alapokból, kiválaszthat egy egyszerű cél-időpontot vagy célkockázat-alapot, vagy támaszkodhat konkrét befektetési tanácsokra.
Nyugdíj előtti eloszlások
Egyes halasztott kompenzációs tervek lehetővé teszik a résztvevőknek, hogy egy meghatározott dátum alapján ütemezzék a szétosztást, más néven üzem közbeni visszavonást. Ez a hozzáadott rugalmasság a halasztott kompenzációs terv egyik legnagyobb előnye. Adókedvezményes módszert kínál a gyermekek oktatására, új házra vagy más hosszú távú célokra történő megtakarításhoz.
Lehetőség van a pénzeszközök korai kivonására a legtöbb halasztott kompenzációs tervből bizonyos életeseményekhez, például új ház vásárlásához. A minősített tervből történő kivonásokra a terv és az IRS szabályaitól függően nem vonatkozhatnak korai visszavonási szankciók. A halasztott kompenzációs tervekből történő kivonások esetén azonban a jövedelemadót kell fizetni.
A szolgáltatáson belüli disztribúciók segíthetnek az embereknek részben enyhíteni annak kockázatát is, hogy a vállalatok nem teljesítik a kötelezettségeket. Néhány halasztott kompenzációs tervet teljes egészében a munkáltatók kezelnek, vagy a tervben nagy részarány van a vállalati állományra. Ha az emberek nem szívesek a halasztott kompenzációt a munkáltató kezébe hagyni, az öregségi nyugdíjfizetés lehetővé teszi számukra, hogy megvédjék pénzüket azáltal, hogy kivonják a tervből, fizetnek adót, és máshol befektetik.
Vegye figyelembe, hogy a nem minősített tervből származó pénzt nem szabad átváltani IRA-ba vagy más adókedvezményes nyugdíj-megtakarítási eszközbe; pénz egy képesített tervből. Mielőtt bármilyen visszavonást kezdeményezne, ellenőrizze a rájuk vonatkozó szabályokat mind a terv rendszergazdáival, mind az adószakértővel.
