Az ügyfelek a W-9-en található információkat felhasználják arra, hogy a nevét, üzleti nevét, címét és adófizetőinek azonosító számát (TIN) felvegyék a 1099-MISC számra, amelyet ők róla róla. Az 1099-MISC egy példányát megküldik az IRS-nek, a másik pedig január végén, az adóév végét követően.
A W-9 kitöltését kérő további körülmények között:
- bizonyos ingatlanügyletekhitel jelzálogkölcsönök páros megszerzése vagy a biztosított ingatlanok elhagyása az adósság-hozzájárulások visszavonása az egyéni nyugdíjazási megállapodáshoz (IRA)
(Ha többet szeretne tudni a felhasználásáról - és amikor kérdésed lenne, hogy alá kell írnia - olvassa el a W-9 űrlap célját .)
Lépésről lépésre
A W-9 űrlap az egyik legkönnyebben kitölthető IRS űrlap, de ha az adólapok idegessé tesznek, ne aggódjon. Megismerjük a befejezés megfelelő módját.
1. lépés: Írja be a nevét az adóbevalláson látható módon. Könnyű, igaz?
2. lépés: Írja be a vállalkozása nevét vagy a "figyelmen kívül hagyott szervezet" nevét, ha eltér az 1. lépésben megadott névtől. Például lehet, hogy egyéni vállalkozó, de marketing célokra nem használja a személyes nevét Vállalkozás neve; ehelyett valamelyik más névvel „vállalkozást keresel”. Ide írja be ezt a nevet. Ami a figyelmen kívül hagyott entitásrészt illeti, ha nem tudja, mi az, valószínűleg nem egy. A leggyakrabban figyelmen kívül hagyott egységtípus az egytagú korlátolt felelősségű társaság.
3. lépés: Milyen típusú gazdasági egységet képvisel a szövetségi adó besorolása során: egyéni vállalkozás, társaság, C társaság, S társaság, vagyonkezelő társaság / vagyon, korlátolt felelősségű társaság vagy „egyéb”? Jelölje be a megfelelő négyzetet. Ha nem biztos benne, akkor valószínűleg egyéni vállalkozó, mert sok papírmunkát kellett volna benyújtania, hogy a többi entitás közé váljon.
4. lépés: Mentességek. Valószínű, hogy ezeket a mezőket üresen hagyja. Néhány kivétel:
1. Azoknak a kedvezményezetteknek, akik mentesülnek a tartalék visszatartás alól, mint például a vállalatoknak (a legtöbb esetben), a kódot kell megadniuk az „Mentesített kedvezményezett kódja” mezőbe. A W-9 formanyomtatvány felsorolja a mentesített kedvezményezetteket és kódjaikat, valamint a fizetés típusait, amelyekhez ezeket a kódokat kell használni. Például a W-9-et kitöltő vállalatok kamat vagy osztalék kifizetése céljából az „5” kódot írják be.
2. Azoknak a kedvezményezetteknek, akik mentesülnek a jelentéstétel alól a külföldi számlaadó-megfelelőségről szóló törvény (FATCA) értelmében, kódot kell beírniuk a „Mentesség a FATCA jelentési kódjáról” mezőbe. Ezek a keretek egyike sem vonatkozik a tipikus független vállalkozóra vagy szabadúszóra.
5. lépés: Adja meg utcai címét, városát, államát és irányítószámát. Mi lenne, ha otthoni címe eltér a vállalkozási címétől? Melyik címet kell megadnia a W-9 űrlapon? Használja azt a címet, amelyet adóbevallásánál fog használni. Például, ha Ön egyéni vállalkozó, aki irodaterületet bérel, de adóbevallását a ház címével használja, írja be otthoni címét a W-9 űrlapra, így az IRS-nek nem lesz problémája, ha 1099-et összeegyezteti az 1040 űrlapjával..
6. lépés: Ebben az opcionális lépésben megadhatja a kérelmező nevét és címét. Érdemes kitölteni ezt a mezőt, hogy nyilvántartást vehessen arról, kinek adta meg adószámát.
7. lépés: Az IRS ezt a részt I. résznek hívja, amelynek arra kell késztetnie, hogy elgondolkodjon azon, hogy mi az éppen elvégzett lépés. Itt meg kell adnia vállalkozása adószámát, amely vagy az Ön egyéni társadalombiztosítási száma (SSN), ha egyéni vállalkozó, vagy a munkaadó azonosító száma (EIN), ha Ön más típusú vállalkozás. Most néhány önálló vállalkozónak is van EIN-je, de az IRS inkább azt akarja, hogy az egyéni vállalkozók SSN-jüket a W-9 képernyőn használják. Ha ezt megteszi, megkönnyíti a kapott 1099s egységek összeegyeztetését az adóbevallásával, amelyet az SSN alatt tárol.
Mi lenne, ha vállalkozása új, és nincs EIN-je? Még mindig kitöltheti a W-9 űrlapot. Az IRS szerint be kell jelentkeznie a számára, és a TIN mezőbe be kell írni „igényelt”. Ezt a számot a lehető leggyorsabban meg kell szereznie, mivel mindaddig, amíg meg nem kapja, biztonsági másolat visszatartást fog gyakorolni. Az EIN-re jelentkezhet az IRS webhelyén. A biztonsági mentés visszatartásáról bővebben lásd az alábbi utasításokat a 8. lépés II. Részéhez.
8. lépés: A II. Részben igazolnia kell minden információ valódiságát, mielőtt aláírhatja a W-9 űrlapot. Az adólapon szándékosan fekve azt jelentheti, hogy fizetnie kell bírságot vagy börtönbe kell mennie; az IRS nem zavarja. A W-9 formanyomtatvány aláírása előtt itt állítják be a nyilatkozatokat, amelyek igaznak kell lenniük, hamisság miatt:
A legtöbb adófizető mentesül a tartalék visszatartás alól. Ha fogalma sincs, miről beszél az IRS, akkor valószínűleg mentességet élvez. Ha Ön nem mentesül, akkor az IRS értesíti Önt, és az Önnek fizető vállalatnak tudnia kell, mivel a jövedelemadót 24% -os átalányösszeggel kell visszatartania a fizetéséből, és el kell küldenie az IRS-hez., most már tud egy másik jó okot az adóbevallás megtévesztésére: Lehet, hogy el kell mondania egy jövőbeli ügyfelének róla, és ez arra készteti a társaságot, hogy kétszer is gondolkodjon rólad. A c) pont alapvetõen azt mondja, hogy ha valaha biztonsági mentés visszatartásnak volt kitéve, de már nem létezik, senkinek nem kell tudnia.
Ha külföldi illetőségű, egyértelmű. Az IRS az alábbiakat „amerikai személynek” is tartja: az Egyesült Államokban vagy az Egyesült Államok törvényei alapján létrehozott vagy szervezett társaság, társaság, társaság vagy egyesület; háztartás; és belföldi bizalom. Ha vállalkozása olyan társaság, amelynek külföldi partner van, akkor speciális szabályok vonatkoznak; olvassa el róluk a W-9 alkotási útmutatóban. Ha Ön nem amerikai állampolgár, akkor valószínűleg kitöltenie kell a W-8 vagy 8233 űrlapot.
Valószínűleg nem kell aggódnia e miatt, amelynek köze van a külföldi számlaadó-megfelelőségről szóló törvényhez.
Néhány további pont aláírása előtt
A W-9 űrlap azt kéri, hogy törölje a fenti 2. pontot, ha az IRS értesítette Önt, hogy Ön jelenleg biztonsági visszatartásnak van kitéve, mivel nem jelentette be az adóbevallásban szereplő összes kamatot és osztalékot.
A 2. tételt áthúzhatja, ha az ingatlanügylettel kapcsolatban kitölti a W-9 űrlapot. A 2. tétel ebben az esetben nem vonatkozik, tehát nem számít, hogy a biztonsági mentés visszatartása fennáll-e Önnek.
Most, ha figyelmesen olvassa el a W-9 útmutatóban szereplő finom nyomtatást, úgy tűnik, ez azt jelzi, hogy a legtöbb embernek egyáltalán nem kell aláírnia ezt az űrlapot. Általában csak akkor kell aláírnia, ha az IRS értesítette Önt, hogy korábban helytelen TIN-t adott meg. A műszaki kérdéseket azonban eltekintve attól a személytől, aki felkérte Önt, hogy töltse ki a W-9 űrlapot, valószínűleg hiányosnak vagy érvénytelennek fogja tekinteni, ha még nem írta alá, és sok szerencsét próbál meggyőzni másképp.
Az űrlap visszaadása
Visszaadja a kitöltött W-9 űrlapot annak a vállalkozásnak, amely kitöltette. Ideális esetben személyesen kézbesíti, hogy korlátozza a személyazonosság-lopás veszélyét, de ez a módszer gyakran nem praktikus. A levél viszonylag biztonságosnak tekinthető. Ha el kell küldenie az űrlapot, akkor titkosítania kell mind a dokumentumot, mind az e-mail üzenetét, és háromszor ellenőriznie kell, hogy a címzett helyes e-mail címe van-e az üzenet elküldése előtt. Az interneten ingyenes szolgáltatások érhetők el, amelyek megkönnyítik ezt, de ellenőrizze hírnevét, mielőtt a dokumentumokba bíznának.
Alsó vonal
A W-9 űrlap pontos adatainak megadása elősegíti, hogy a befizetett összegeket - vagy egyéb, ezt az űrlapot igénylő tranzakciókat - megfelelően jelentsék az IRS-nél. Ha nem biztos benne, hogy bizonyos tételek - például a vállalkozás helyes besorolása - kérdezze meg könyvelőjét vagy más pénzügyi tanácsadót.
