Mi az a bankvizsga?
A bankvizsgálat a bank pénzügyi helyzetének és ellenálló képességének értékelése. A banki vizsgálatok elsősorban a bank mérlegének erősségével foglalkoznak. Ugyanakkor tartalmazzák a jogszabályi megfelelés és a belső ellenőrzés felülvizsgálatát is.
Az Egyesült Államokban a nemzeti bankok vizsgálatait a pénznemet ellenőrző hivatal (OCC) végzi, míg az államilag engedélyezett bankok vizsgálatát a Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC) végzi. A bank holdingtársaságok esetében a vizsgálatokat a Federal Reserve végzi.
Kulcs elvihető
- A bankvizsgálatok a bankok pénzügyi helyzetének értékelése. Ezeket olyan szabályozó és kormányzati intézmények végzik, mint például az OCC, az FDIC és a Federal Reserve. A bankvizsgálatok hat részből álló elemzést végeznek a bankok mennyiségi és minőségi állapotának mérésére. a kérdéses bankok.
Hogyan működnek a bankvizsga
A bankvizsga lefolytatásának folyamata az úgynevezett CAMELS besorolási rendszeren alapul, amely rövidítés ismerteti a vizsgálatok hat fő területét. Ezek a bank tőkemegfelelésének, eszközminőségének, gazdálkodásának, jövedelmének, likviditásának és a rendszerszintű kockázatokkal szembeni érzékenységének vizsgálatát tartalmazzák.
E hat tulajdonság alapján a bankok minõsítést kapnak 1 és 5 közötti skálán. Mindegyik bank külön kategóriát kap minden kategóriához, a teljes eredmény mellett. Az 1-es pontszám nagyon pozitív eredményt, az 5-ös nagyon gyenge eredményt jelent. Ha egy bank 4 vagy 5 pontszámot kap az általános áttekintésekor, akkor azt egy speciális megfigyelési listára helyezik, hogy a szabályozók további ellenőrzést végezzenek.
A tőkemegfelelési kritériumok a bank első és második szintű tőkéjére vonatkoznak, és arra, hogy ezek a pénzeszközök elegendőek-e a banki tevékenységek stresszhelyzetben történő támogatásához. Hasonlóképpen, az eszközminőségi feltétel olyan kérdésekhez kapcsolódik, mint például a bank hitelállományának kellően diverzifikálása, és hogy a veszteségre képzett céltartalék összhangban áll-e az iparági normákkal.
Az irányítási kritériumokat illetően a szabályozók biztosítani akarják, hogy a bank vezetősége egyértelmű működési stratégiával és a szervezet egyedi kockázatainak megértésével, valamint egy szilárd protokolllal rendelkezzen a jogi és a szabályozási megfelelés biztosítása érdekében. A bevételi kritériumok vonatkozásában a szabályozók megvizsgálják a bank jövedelemminőségét, és azt, hogy ezek a bevételek elég stabilnak tűnnek-e ahhoz, hogy támogassák a bankot, ha nehéz helyzetbe kerül.
Végül, a likviditási és érzékenységi kritériumok a bank stabilitási szintjére vonatkoznak a pénzügyi rendszer esetleges sokkjai ellenére. A likviditást illetően a szabályozók mérik a bank pénzügyi kötelezettségei teljesítésének képességét olyan likviditási tesztekkel, mint a jelenlegi mutató, a savteszt, a gyors mutató és a készpénzhányad.
A bank rendszerszintű kockázatokkal szembeni érzékenységének értékelésekor a szabályozók gyakran összetett pénzügyi modelleket használnak, amelyek a bank pénzügyi teljesítményét szimulálják, a pénzügyi piacokon bekövetkező különféle lehetséges negatív változásoknak kitéve. Ilyen változások például a növekvő kamatlábak, a megnövekedett hitel-nemteljesítési ráták, a befektetési részesedések értékének csökkenése és a származékos ügyfelek nemteljesítései.
Példa egy bankvizsga valós világára
Dana egy befektető, aki rendszeresen felülvizsgálja a nagyobb bankok vizsgálati eredményeit. Befektetési átvilágítási folyamatának részeként elolvassa a XYZ Financial nevű nemzeti bank legfrissebb bankvizsgálását.
A vizsgálat eredményeinek összefoglalásakor Dana megjegyzi, hogy az XYZ az eszközminőségi kategóriában 5 CAMELS pontszámot kapott. Érdeklődéssel mélyebben bemélyült, hogy felfedezze, hogy a XYZ hitelállománya erősen koncentrálódik egy adott ágazatban, amely jelenleg az új belépők zavara előtt áll.
Tekintettel az iparág bizonytalanságára, a szabályozók aggályokat vettek fel amiatt, hogy az XYZ adósai esetleg nem képesek-e visszafizetni tartozásaikat. Ebben a forgatókönyvben az XYZ a portfóliójánál a szokásosnál magasabb veszteséggel nézhet szembe, megkérdőjelezve annak jövedelmezőségét, likviditását és tőketartalékát.
Ezen információkkal a Dana úgy dönt, hogy elkerüli a XYZ Financial szolgáltatást, amíg a hitelportfólió minõsége nem csökken bizonytalansággal.
