Mi az adózás utáni járulék?
Adó utáni hozzájárulás az a hozzájárulás, amelyet bármely kijelölt nyugdíj- vagy befektetési számlára fizetnek, miután az adókat már levonták az egyén vagy a társaság adóköteles jövedelméből. Adó utáni hozzájárulások adóztatható vagy adómentesen halaszthatók, attól függően, hogy a gazdálkodó egység milyen típusú befizetéseket fizet.
Az adózás utáni járulékok megértése
A nyugdíj-megtakarítási tervbe befizetett hozzájárulások lehetnek adózás előtti és / vagy adózás utáni hozzájárulások. Ha a hozzájárulást olyan pénzben fizetik meg, amely után az egyén már fizetett adót, akkor adózás utáni hozzájárulásnak nevezik. Adó utáni hozzájárulások az adózás előtti járulékok helyett vagy azok mellett tehetők. Sok befektetőnek tetszik az a gondolat, hogy nem kell adót fizetni a tőkeösszegről, amikor a befektetési számláról vonulnak vissza. Az adózás utáni hozzájárulásoknak azonban a leghatékonyabb lenne, ha az adómértékek várhatóan magasabbak lesznek a jövőben.
Az adózás utáni nyugdíjazási terv számlaegyenlegei két összetevőből állnak: az eredeti tervbe befizetett adózás utáni hozzájárulásokból és az adóhalasztott bevételekből. Noha az eredeti hozzájárulások bármikor adómentesen visszavonhatók, a számlán elért bevételeket vagy növekedést a visszavonás után adóztatják. Az alkalmazott adó mellett azon jövedelmeket is, amelyeket a számlatulajdonos 59 ½ éves koráig vonnak le, korai visszavonási adószankciót kell fizetni. Az adóhalasztott számlához, például a 401 (k), a 403 (b) és a hagyományos IRA-hez fizetett hozzájárulások megkövetelik az egyéntől, hogy évente igénybe vegye ezeket a hozzájárulásokat jövedelemadó-bevallásában, ebben az esetben az adófizető jogosult visszatérítésre a járulékos adókulcs alapján fizetett hozzájárulása alapján.
Amikor egy számlatulajdonos elhagyja a társaságát, vagy nyugdíjba vonul, a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) lehetővé teszi számára, hogy az adóhalasztott bevételeket a hagyományos IRA-ba sorolja, és az adózás utáni járulékokat Roth IRA-ba tegye. A Roth IRA olyan számla, amelyben a jövedelem adómentesen növekszik, ha a pénzt a Roth IRA-ban legalább öt évig tartják, amíg az egyes 59 ½ éves órákat nem tartják. A hagyományos IRA-ban tartott összeget addig nem számítják bele az egyén adóbevételeibe, amíg azt el nem osztják.
Kulcs elvihető
- Adó utáni hozzájárulások azok, amelyeket egy minősített nyugdíj- vagy befektetési számlára hajtanak végre olyan pénz felhasználásával, amelyre már meghatározták a támogatható jövedelemadót. az adózás előtti dollárt használó hagyományos IRA-kban. Az egyén saját felelőssége nyomon követni az adózás utáni járulékokat és azok státusát a jövőbeni megfelelő adóügyi kezelés biztosítása érdekében.
Példa adózás utáni hozzájárulásokra
Vegyünk például egy olyan személyt, akinek Roth IRA-ban 25 000 dollár van. Ebből az összegből 22 000 dollár az adózás utáni hozzájárulás, és 3000 dollár az, amit ő keresett beruházásaival. Jövedelmének növekedése tehát 3000 dollár / 22 000 dollár = 0, 1344 vagy 13, 64%.
Vészhelyzet következik be, amely arra készteti őt, hogy vonjon le 10 000 dollárt erről a számláról. Az IRS e visszavonás jövedelemrészét adóztatja, azaz 0.1364 x 10.000 dollár = 1.364 dollár. Az adó utáni hozzájárulási összeg, amely 10 000 - 1 364 = 8 636 dollár, adómentes.
Az adózás utáni járulékok előnyei és hátrányai
A (hagyományos) IRA-hoz fizetett adófizetés utáni hozzájárulások visszavonása nem adóztatható. Azonban az egyetlen módszer annak biztosítására, hogy ez ne történjen meg, az IRS 8606-os formanyomtatvány benyújtása, a 8606-os formanyomtatványt minden évben be kell nyújtani, amikor adómentes (nem levonható) hozzájárulásokat fizet a hagyományos IRA-ba, és minden azt követő évre, amíg meg nem kapja. kimerítette az adó utáni egyenlegét.
Az adózás utáni hozzájárulások hátránya, hogy mivel a számlán szereplő pénzeszközök különféle összetevőkre vannak szétválasztva, a szükséges felosztások után fizetendő adó kiszámítása sokkal bonyolultabb lehet, mint ha a számlatulajdonos csak adózás előtti hozzájárulásokat tett volna.
