Tartalomjegyzék
- Pretax vs adózás utáni hozzájárulás
- Az adózás utáni eszközök nyomon követése
- Az adózás utáni eszközök adóztatása
- Pro-Rata disztribúció
- Adózás utáni egyenleg-átváltások
- Alsó vonal
Előnyei vannak annak, ha az adófizetés utáni felosztást egy nyugdíjszámláról vesszük. Különleges szabályok betartása esetén a kivont összeg adót és büntetést nem tartalmaz.
Pretax vs adózás utáni járulékok
A legtöbb nyugdíjazási terv résztvevője adózás előtti eszközöket használ a munkáltatók által támogatott tervek finanszírozására, mint például a 401 (k) és a 403 (b) minősített számlák, vagy adókedvezményt követelnek a hagyományos IRA-ba befizetett összegek után. Mindkét esetben ezek a járulékok csökkenthetik az egyén adóköteles jövedelmét abban az évben, amelyre a járulék vonatkozik.
Az is lehetséges, hogy adók utáni alapon hozzájáruljanak a munkáltatók által támogatott tervekhez, és a hozzájárulások levonhatatlanok lehetnek az IRA-k számára. Az adózás utáni eszközök felhalmozódásának az a előnye, hogy ha eloszlik, akkor az összegek adó- és büntetéstől mentesek. Ez az előny azonban csak akkor valósul meg, ha megteszik a szükséges lépéseket.
Kulcs elvihető
- Az adófizetés utáni eszközök elosztása a nyugdíjszámláról adó- és büntetéstől mentes lehet, de csak akkor, ha bizonyos szabályokat betartanak.A jó nyilvántartás és a kommunikáció a terv adminisztrátorával és az IRS-vel elengedhetetlen.A képesített nyugdíjazási terv rendszergazdái felelnek a melyik egyenlege adózás utáni eszköz, és mely adózás előtti eszköz, de az IRA számára ez rajtad múlik.
Az adózás utáni eszközök nyomon követése
A stratégia előnyeinek kihasználása jó nyilvántartással és egyértelmű kommunikációval kezdődik a terv adminisztrátorával és a Belső Bevételi Szolgálattal (IRS). Manapság számos ingyenes (és díjalapú) szoftver áll rendelkezésre, amelyek segítségével nyomon követheti adóköteles és adójellegű beruházásait és jövedelmének áramlását. A könyvelő segíthet abban is, hogy megbizonyosodjon arról, hogy minden kacsa sorban áll-e.
Az Ön képesített számla
A képzett nyugdíjazási terv adminisztrátora felelős azért, hogy nyomon kövesse az egyenlegének azt a részét, amelyet az adózás utáni eszközökhöz és az adózás előtti eszközökhöz tartozik. Segít azonban, ha rendszeresen ellenőrzi az állításait, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a táblázatok megegyeznek-e úgy, ahogyan gondolná. Ez lehetővé teszi az esetleges eltérések tisztázását a terv adminisztrátorával.
Az IRA
Az IRA letétkezelőjének nem kell nyomon követnie az adózás utáni egyenleget az IRA-ban, és a legtöbb, ha nem az összes, akkor nem. Mint az IRA tulajdonosa, Ön felelõs az ilyen egyenlegek nyomon követéséért, és ezt az IRS 8606 űrlap kitöltésével lehet elérni.
Feltétlenül olvassa el a 8606-os űrlapot kísérő bejelentési utasításokat, mivel azok részleteket tartalmaznak az űrlap kitöltendő részeiről.
A 8606 űrlap lehetővé teszi az IRS számára, hogy az összeg adózás utáni eszközöket képvisel, és segít nyomon követni az IRA egyenlegét, amelynek adómentesnek kell lennie terjesztéskor. A 8606 formanyomtatványt is be kell nyújtani minden olyan évre, amikor a szétoszlások történnek bármelyik hagyományos, SEP vagy SIMPLE IRA-ból, és ezen számlák bármelyikében felhalmozódott adózás utáni összegek.
Az adózás utáni eszközök adóztatása
Minősített tervek
A tervgazda általában a 1099-R formanyomtatványon feltünteti a képesített tervszámláról elosztott összegek adóköteles részét, amelyet az évre kapott. Ha az összeget nem tüntetik fel megfelelően az 1099-R-en, akkor kérheti írásbeli visszaigazolást a terv adminisztrátorától az eloszlás azon részének, amely az adózás utáni eszközökhöz tartozik. Ez segít abban, hogy a helyes összeget belefoglalja az év adóköteles jövedelmébe.
IRA
A „többletdíjak visszatérítése” kivételével az IRA letétkezelőjének nem kell különbséget tennie a hagyományos IRA-ból kiosztott összegek adóköteles és adómentes része között. Ezt az információt a jövedelemadó-bevallásban meg kell adnia úgy, hogy feltünteti a megoszlás teljes összegét az adóköteles összeggel szemben.
További információkért lásd az IRS 1040-es formanyomtatvány 2. oldalán, a 4a sorra vonatkozó utasításokat. A fent említett 8606-as forma segít meghatározni a hagyományos IRA-tól elosztott összegek adóköteles és nem adóköteles részeit.
Az összes IRA-számlát egyetlen elbírálásnak kell tekinteni a felosztás figyelembevételekor, ami azt jelenti, hogy a benne lévő adózás utáni és adózás előtti összegeket az összes számlán arányosítani kell.
Pro Rata disztribúciók
Ha a minősített terv vagy a hagyományos IRA tartalmazza az adózás utáni összegeket, akkor az elosztások általában tartalmazzák az adózás előtti összeget és az adózás utáni egyenleget. Ebből a célból az összes hagyományos, SEP és EGYSZERŰ IRA-t egyetlen számlaként kezeljük.
Tegyük fel például, hogy az évek során átlagosan 20 000 dollárt fizetett be adózás utáni hozzájárulásainál a hagyományos IRA-ban, és a hagyományos IRA magában foglalja a 180 000 dolláros adózás előtti eszközöket is, amelyeket az adózás előtti eszközök és a levonható hozzájárulások meghosszabbításának tulajdonítottak. Az IRA-tól származó terjesztések tartalmazzák az adózás előtti és adózás utáni eszközök arányos összegét. Nézzünk meg egy példát ezekkel a számokkal.
Példa
Johnnak számos IRA-ja van, amelyek a következő egyenlegekből állnak:
- 1. sz. Hagyományos IRA, amely magában foglalja a 20.000 dolláros nem levonható (adózás utáni) hozzájárulását. 2. sz. Hagyományos IRA, amely magában foglalja a 401. (k) terv 150 000 dollárra történő átváltását is. SEP IRA, beleértve a 30.000 USD SEP-hozzájárulást
John 20 000 dollárt von le az IRA 1. számú tőkéjéből. 18 000 dollárt adóköteles jövedelemként kell tartalmaznia a visszavont 20 000 dollárból. Ennek oka az, hogy John összes hagyományos, SEP és SIMPLE IRA-ját egyetlen IRA-ként kezelik a megoszlások adójogi kezelésének meghatározásakor, amikor Johnnak van alapja (adózás utáni eszközök) bármelyik hagyományos, SEP vagy EGYSZERI IRában..
A következő képlettel lehet meghatározni a nem adóköteles elosztás összegét:
Bázis ÷ Számlaegyenleg x Eloszlási összeg = Adóköteles összeg
A fenti példában szereplő számadatok alapján a képlet a következőképpen működne:
20 000 USD ÷ 200 000 USD x 20 000 = 2 000 USD
Mivel az IRS 8606 űrlap tartalmaz egy beépített képletet a hagyományos IRA-k általi kifizetések adóalapjának meghatározására, lehet, hogy nem kell ezt a képletet használnia az IRA-tól történő terjesztésekhez.
Minősített tervszámlák esetében, amelyek tartalmazzák az adózás utáni összegek egyenlegét, az elosztásokat általában úgy határozzák meg, hogy azok tartalmazzák az adózás előtti és az adózás utáni egyenleget. Ez azt jelenti, hogy az IRA-khoz hasonlóan nem dönthet úgy, hogy csak az adózás utáni egyenleget osztja szét. Bizonyos kivételek azonban alkalmazandók. Például, ha a számláján szerepelnek az 1986 előtt felhalmozott adózás utáni egyenlegek, ezeket az összegeket teljes egészében fel lehet osztani, így a teljes összegek nem adóztathatók, és nem kerülnek felértékelésre.
Adózás utáni egyenleg-átváltások
Ha a nyugdíjszámla egyenlege tartalmazza az adózás utáni összegeket, akkor az, hogy ezeket az összegeket meg lehet-e hosszabbítani, attól függ, hogy milyen típusú programot hajtanak végre az átváltásra.
Az alábbiakban összefoglaljuk az ezen összegekre vonatkozó átváltási szabályokat:
- IRA az IRA-nál: Az összes, az átalakításra jogosult összeget át lehet vonni az IRA-ba. Ez magában foglalja az adózás utáni összegeket. IRA a minősített tervhez: Az összes, az átalakításra jogosult összeget át lehet vonni egy minősített tervbe, feltéve, hogy a terv ezt lehetővé teszi. Ez azonban nem így van tartalmazzák az adózás utáni összegeket - ezeket az összegeket nem lehet az IRA-ból egy minősített tervbe görgetni. Minősített terv a hagyományos IRA-hoz: Az összes, az átépítésre jogosult összeget át lehet vonni a hagyományos IRA-ba. Ez magában foglalja az adózás utáni összegeket. Minősített terv a minősített tervhez: Az összes, az átalakításra jogosult összeget át lehet vonni egy másik képesített tervbe, feltéve, hogy a terv ezt lehetővé teszi. Ez magában foglalja az adózás utáni összegeket is, ha ezeket az összegeket közvetlen meghosszabbításként tranzakcióként kezelik.
Alsó vonal
Ne feledje, hogy ez csak a szabályok áttekintése, amelyek a nyugdíjszámláján az adózás utáni egyenlegre vonatkoznak. A szabályok alapos megismerése biztosítja, hogy a megfelelő összeget szerepeltesse abban az évben az adóköteles jövedelmében, amikor kifizetést kap a nyugdíjszámlájáról, és nem fizet adót azokra az összegekre, amelyek adómenteseknek kell lenniük.
Mint mindig, forduljon segítségért az adószakértőhöz, hogy megbizonyosodjon arról, hogy adózás utáni eszközeit helyesen kezelik-e az adóbevallásban, és tudja-e, melyik adólapokat kell benyújtani minden évben.
