Mi az a 408 (k) terv?
A 408 (k) számla, amelyet általában egyszerűsített munkavállalói nyugdíjalapnak (SEP) neveznek, egy munkáltató által támogatott, nyugdíj-megtakarítási terv. A 408 (k) terv a népszerű 401 (k) terv egyszerűsített változata; célja azonban kisebb, például 25nél kevesebb alkalmazottat foglalkoztató vállalatok számára. Az önálló vállalkozók számára is elérhető. A terv lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy adózás előtti dollárt fizessenek a számlára, ezáltal csökkentve az év nettó jövedelmét. Ez adómegtakarítást eredményez a befizető számára.
Kulcs elvihető
- A 408 (k), más néven egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) néven egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv, amely hasonlít a 401 (k) pontra. A 408 (k) terv olyan vállalkozások számára érhető el, amelyek 25 vagy annál kevesebb alkalmazottat foglalkoztatnak. a hozzájárulások megengedettek a 408 (k) tervben.408 (k) tervek az önálló vállalkozók számára állnak rendelkezésre, akikre ugyanolyan járulékkorlátok vonatkoznak, mint a munkáltatókra.
A 408 (k) terv megértése
Noha a 408 (k) kifejezést gyakran használják egy számla leírására, utal a Belső Bevételi Kódexre, amely részletezi az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) és a fizetéscsökkentés egyszerűsített munkavállalói nyugdíja (SARSEP) számlákat (az IRC 408 (k) meghatározása szerint (6)). A munkavállalókat nem szabad hozzájárulni a munkáltató által kidolgozott tervhez. A számla teljes élettartama alatt a betéteket addig nem tekintik jövedelemnek, amíg a pénzeszközök kivonásra nem kerülnek.
Azok a résztvevők, akik önálló vállalkozói jövedelemmel rendelkeznek és munkáltatóval dolgoznak, hozzájárulhatnak a 408 (k) ponthoz, és részt vehetnek a munkáltató nyugdíjazási tervében. Az éves munkáltatói hozzájárulások nem haladhatják meg a munkavállaló fizetésének 25% -át vagy 2020-ig 57 000 USD-t (2019-re 56 000 USD-tól). Az éves kompenzációs határ nem számítható a 2020-ban 285 000 USD-t meghaladó jövedelmekre (2019-ben a 280 000 USD-ig). A maximális igényelt levonás a vállalkozói járulékadó-bevallásnál a munkavállalói számlákra teljes hozzájárulás vagy a kompenzáció 25% -a a kicsi.
408 (k) terv vs. 401 (k) terv
A hagyományos 401 (k) tervekben való részvétel tovább növekszik. 2017 decemberében 55 millió aktív résztvevő volt 401 (k) tervben, 5, 3 trillió dollár vagyonnal. Miután bírálták magas díjaik és korlátozott lehetőségeik miatt, a 401 (k) tervreform számos változtatást hajtott végre a munkavállalók érdekében. Az átlagos 401 (k) terv közel két tucat befektetési lehetőséget kínál - a kockázat és a haszon kiegyensúlyozása érdekében - az alkalmazottak preferenciái szerint. Az SEP-vel ellentétben a munkavállalók hozzájárulhatnak a 401 (k) tervhez, és továbbra is népszerű nyugdíjmegtakarítási lehetőség maradnak a 25-nél több alkalmazottat foglalkoztató vállalatok számára.
Ugyanakkor az alapköltségek és a kezelési díjak szintje továbbra is szintben maradt, vagy csökkent, így ez a lehetőség több amerikai számára megvalósítható. Számos tervhez hozzáadtak olyan kiegészítő funkciókat, mint például az automatikus beiratkozás, a díjak fokozott átláthatósága, az alacsony költségű index alapok további lehetőségei és a közeli nyugdíjasok felzárkózási hozzájárulása. A hozzájárulási korlátokat az inflációhoz indexálják, így a résztvevők idővel nagyobb mértékben járulhatnak hozzá a tervekhez. A 401 (k) ok jobb és szélesebb körű megértése az oktatási és közzétételi kezdeményezések révén továbbra is ösztönzi a 401 (k) és 408 (k) tervekben való részvételt.
Míg a 401 (k) tervet adózás előtti dollárral finanszírozzák (adókötelezettséget eredményez a vonalon történő kivonások esetén), a Roth 401 (k) egy másik típusú munkáltatói szponzorált befektetési megtakarítási számla, amelyet adózással finanszíroznak. pénz. Ez azt jelenti, hogy ha a munkavállaló a megfelelő időben kivonja a pénzt, akkor nem fog adót fizetni. Ha azonban a munkavállaló a járulékokat 59 1/2 életévét megelőzően vonja le, adókat kell fizetnie, egy 10% -os idő előtti elbocsátási büntetéssel együtt. Ez az idő előtti visszavonási büntetés a hagyományos és a Roth 401 (k) és 408 (k) tervekre vonatkozik. A Roth 401 (k) azonban azok számára alkalmas, akik azt gondolják, hogy nyugdíjba vonulásakor magasabbak lesznek az adószintekben.
