Mi a legjobb a ZZZZ-hez?
A ZZZZ Best, amelyet Barry Minkow alapított, egy szőnyegtisztító és -takarító cég volt, amely a Ponzi-terv előfutáraként szolgált. A társaság 1986 decemberében nyilvánosságra került, és gyorsan meghaladta a 300 millió dollárt. Az IPO-tól számított hét hónapon belül a ZZZZ Best csődbe ment, és vagyonát körülbelül 64 000 dollár árverésen árverésre bocsátották.
Kulcs elvihető
- A ZZZZ Best egy olyan társaság, amelyet egy Ponzi-rendszer előterjesztésére hoztak létre, amelyet Barry Minkow alapított. milliókat kitevő intézményekből. Mowowt csalás miatt 25 év börtönre ítélték. Kiengedésük után újból csalás miatt elítélték és további öt évre ítélték el.
A ZZZZ legjobb megértése
A középiskolában Barry Minkow szülei garázsában alakította ki a ZZZZ Best-et. Az üzleti vállalkozás gyengén teljesített, és a 15 éves Minkowot gyakran elárasztották az ügyfelek panaszai és a beszállítói beszedési kérelmek. A jövedelmező üzleti illúzió létrehozása érdekében Minkow bűncselekményeket, például csekkeket, lopásokat, biztosítási csalásokat és csalásokat hajtott végre a műveletek finanszírozása és a szállítók fizetése érdekében.
A ZZZZ Best megalakulásától számított néhány éven belül Minkow fiktív biztosítási helyreállítási és értékelési vállalkozásokat indított. Miközben aktív volt, a ZZZZ Best a hitelkártya-rendszer középpontjában állt, több mint 70 000 dollár csalárd díjakat vonva maga után. Habár Minkow a vállalkozókat és az alkalmazottakat hibáztatta, az összes áldozatot megfizette, kivéve egyet: egy háztartásbeli házaspár kiszabadult néhány száz dollárból.
A rendszer és a bukás
Minkow és Tom Padgett üzleti munkatársa létrehozott egy fiktív társaságot, az Interstate Appraisal Service-t, hogy csalja meg a bankokat és más hitelező intézményeket millió dollárból. Tom Padgett, a biztosítási igények kiigazítója, Minkowval konzultált a ZZZZ Best jóváírására szolgáló dokumentumok hamisításával helyreállítási munkák során, és az Interstate Appraisal Services forrást használta a követelések ellenőrzéséhez. A befektetők és a bankárok egyre inkább érdeklődést mutattak a ZZZZ Best iránt, a Minkow cég csalárd pénzügyi kimutatásai alapján.
A Ponzi-rendszer folytatódásával a ZZZZ Best jelentős pénzforgalmi problémákat tapasztalt. Megoldásként Minkow 25 millió dollárért tervezte a KeyServ, a Sears hivatalos szőnyegtisztítójának megvásárlását. Minkow szerint a KeyServ bevétele elegendő pénzforgalmat biztosítana a Ponzi-rendszer lezárásához. Mielőtt az ügylet lezárult volna, a gyengéd háziasszony kampányt indított a ZZZZ Best ellen, amely többet fog felfedni, mint a vele szemben elkövetett csalás.
Az LA Times bemutatta a történetét, amely miatt a ZZZZ Best részvényeinek ára hirtelen esett. A hitelezők elkezdték felhívni a kölcsönöket, és további vizsgálatok indultak, feltárva Minkow sötét csalás és csalás hálóját. Végül kiderült a fiktív társaságok mögött meghúzódó igazság, és felfedezték a Ponzi-rendszert.
Hogyan megtévesztették az auditorokat
Az IPO elindításához az Értékpapír- és Tőzsdebizottság (SEC) kötelezi a vállalkozást egy tájékoztató összeállítására, amelynek tartalmaznia kell egy ellenőrzött pénzügyi kimutatást. Az Ernst & Whinney (jelenleg Ernst & Young) független CPA cég ellenőrizte a ZZZZ Best pénzügyi adatait, hogy véleményt nyújtson arról, hogy a pénzügyi kimutatások tartalmaznak-e lényeges hibás állítást. Feltételezve, hogy egy független harmadik fél biztosítja a papírmunkát, a CPA hamis értékelési dokumentumokat használt az ellenőrzés elvégzéséhez. Amikor a CPA cég felkereste egy épület felújítását végző ügyfélhelyet, Minkow és munkatársai béreltek egy épületet, és hamis ügyfél-munkahelyet hoztak létre.
Minkow ZZZZ után
1988 januárjában Minkow és tíz másik társaság bennfentesei egy nagy zsűri által a zsarolás, a pénzmosás, az értékpapírokkal való csalás, a csempészet, a levélcsalás, a bankcsalás és az adócsalás miatt vádolták őket. Minkowt külön elutasították a hitelkártya- és a postai csalások számában is. Körülbelül egy évvel később Minkow bűnösnek bizonyult minden vádiratban, 25 év börtönre ítélték, és több mint 26 millió dollár visszatéríttetést kértek neki.
1995-ben történt korai szabadon bocsátása után kinevezett miniszterré vált, és lelkészként szolgált egy kaliforniai egyházban. Minkow informálisan kivizsgálta és bejelentette más Ponzi-programokat. Ebből a sikerből megalapította a csaló csalás-felfedező intézetet. 2011-ben ismét csalás miatt elítélték és öt év börtönre ítélték. Néhány évvel később további öt év börtönre ítélték a gyülekezet megtévesztése miatt. Restitúciós egyenlege tízszeresére nőtt, 612 millió dollárra.
